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金融机构向来是职务犯罪的高危领域，其工作环节多、流程长、人员杂，客观上监管的难度和挑战很大。身处金融领域的工作人员，每天都要与大量的金钱打交道，主观上也不得不经受比别人多的诱惑，不少涉案人员往往在不经意间忽视了身边的制度规范，铤而走险。结果，在断送自己光明前程的同时，也给国家带来了巨大的损失。正是这种主客观复杂原因的叠加，使职务犯罪的诱发成为可能。
然而，如果我们的制度能够更加规范，各环节的监管能够再加一把锁，也许原本那些主观的坏想法也会变得无计可施了。本期“双月推荐”从六个环节为您分析金融机构的预防重点，希望可以给金融工作者或者其他领域的相关研究人员些许启示……
放贷环节
金融机构的放贷业务具有风险性大、敏感性强等特征。为了能够顺利获取贷款，一些需要资金的客户把金融机构放贷人员作为重点攻关的对象，于是，请吃、请玩、请游、送钱、送物、送礼……有的符合贷款条件的获得了贷款，有的不符合贷款条件的，也获得了贷款，更有的实际是诈骗行为，结果也因此骗取了贷款。究其根本原因，就是金融机构放贷人员获取了个人好处后，竭力为对方提供便利，为他人谋取利益。信贷系统的许多案件都有这类情况出现。
某银行信贷科长经不起某房地产商的诱惑，从收受几条烟、几瓶酒开始，逐渐到索取巨额钱款、金条。与此同时，其利用职权编造虚假报告，违规向这家不符合条件的房地产公司放贷5000万元，结果造成巨额坏账，给国家造成了巨大损失，其也因此案发，被判处无期徒刑。
预防重点：双人操作，客观报告；集体讨论，多层把关；明确责任，加强监督；严禁与客户有任何私下交易，严禁接受客户的任何好处。
吸储环节
吸收储蓄资金是金融机构的一项重要业务活动，也是业绩考量的标准之一。当前，金融机构之间的竞争相当激烈，吸储完全是一个买方市场。于是，为了扩大业绩，各个金融机构也使用了各种方法和手段。你有求于人，人家也借机提出种种要求，有的经办人要个人好处，有的要特别优惠条件等等，更有的私下搞联手交易，个人发财，让金融机构吃亏。诸如此类，非常容易发生经济犯罪和渎职犯罪。
时任某银行的储蓄员，为了完成吸储指标，不惜以违法手法侵吞公共财产，并且将其中的一部分向有关单位财务人员行贿，以获取企业的存款，结果被以贪污罪、行贿罪数罪并罚，受到了法律的严惩。
预防重点：依法操作，规范程序；杜绝暗箱，禁止交易；不以任何不法或违规的方法和手段去实现一些眼前的利益。
经营环节
金融机构经营的业务很多，而且主要都与一些大单位、大项目、大资金打交道。金融机构要把项目做大，客户单位为更大的利益又需要金融机构的支持和配合，双方往往相互协作，取得利益双赢。司法实践中时有发现一些关联人员在其中掺杂个人利益，不顾国家和单位利益，结果不断发生挪用公款、非法经营、行贿受贿、违规操作等问题，造成了国家资金的重大损失。
如银行高管，前中国建设银行党委书记、董事长张恩照；前中国光大集团有限公司董事长朱小华；前中国银行副董事长兼中国银行香港总裁刘金宝等等，都因经营活动中违法犯罪而翻船落水。特别是刘金宝，其利用职权截留国家资金，在小团体之间进行私分，其还将个人购买的金银珠宝在“小金库”里报销，金额近千万元。2005年8月刘金宝被法院以贪污罪判处死刑，缓期二年执行。
预防重点：合法经营，规范操作；定期申报，行踪公开；坚决杜绝个人决定、幕后交易，特别是要对一把手限制权限、加强监督，切实把各种经营活动置于完善的监督程序之下，发现各种不良的苗子及时予以消除和纠正。
监督环节
金融监督是非常关键和不可缺少的重要环节，特别是在当前，金融机构正处在转型的关键时期，国家赋予各商业银行充分运用信贷资金的权力，但相应的制度、监管体制、内部治理机制尚未到位，监督不力，这非常容易出现问题。目前金融业务和金融管理方面发生的违法犯罪问题都与监督不力有关。就金融机构的监督而言，一方面要对其放出去的资金进行监督，另一方面要在金融机构内部进行监督。但有的监督者个人也得了好处，于是监督变得软弱无力，形同虚设，任凭严重后果不断扩大；有的因为官僚主义，缺乏起码和必要的制约措施，结果发生了难以弥补的损失。
如中国银行上海某支行金库5个看守人员，在几年时间里，监守自盗，侵吞金库资金千余万元，到澳门赌场赌光，最终均被判处重刑；中国农业银行河北省邯郸市分行5个经济警察（金库看守员）在长达1年多的时间里，竟然将金库里的5000余万元现金盗取出去购买彩票，结果被全部打了水漂，这5人中2人被判处死刑，3人被判处重刑，案件震惊全国。
为什么那么严重的问题、在那么长的时间里竟然没有发现任何蛛丝马迹？这些银行的负责人严重不负责任、玩忽职守是发生问题的根本，其主要负责人及直接责任人均被追究刑事责任也是理所当然的了。
预防重点：明确责任，监督到位；抵制收买，克服官僚；措施有力，铁面无私。只有自己过得硬，监督才能有效果。
管理环节
金融机构的管理状态是反映这个单位整体水平、整体能力、整体面貌的窗口。每个工作人员都有具体的职责，都有一定的工作范围，都有特定的联系层面，只要管理到位，就难以出现问题；反之，就会问题不断，矛盾重叠，甚至发生职务犯罪的情况。
如有的金融工作人员利用特定的管理职能，到客户单位要求购买打特定折扣的房产，有的要求客户长期提供交通便利、通信工具或电脑；有的经常与客户打工作麻将、打牌，以赌博名义借机敛钱；有的经常接受客户请吃、请喝、请玩等；甚至有的与客户勾结共同挪用公款、资金，或进行各种为个人或小团体谋利的不法活动。如此这般，时间长了哪会不出问题呢？
上海郊区某银行贷款主管王某利用职权为还不出贷款的客户“调头寸”（拆东墙补西墙），然后通过制作假手续蒙混过关，从中敛取好处，最终被以受贿罪判处有期徒刑。
预防重点：严格管理，严密程序；严明纪律，慎重交友；规范处事，不谋私利。 经手环节
职务犯罪的一个主要特征就是经手、经管，金融机构中的个别工作人员就是利用经手、 经管的职务之便实施犯罪。
如上海某国有银行一工作人员，负责每天上门去某大医院吸收存储资金（医院当天的营业收入），每次少则数万元，多则数十万元，结果他每次将吸储的资金截流一部分，用于个人消费和挥霍，至案发时已截流公款150多万元，构成挪用公款罪。还有的工作人员接受请托或谋取个人利益后，利用经手的业务公章、文件、账单等，私下出具虚假的金融业务证明，被不法分子利用，造成严重后果。诸如此类均说明，金融机构经手、经管环节的预防不可忽视。
预防重点：明确职责，规范手续；强化复核，有力监督；定期检查，适时换岗；涉及重要的业务事项必须两人或两人以上同时进行，并且落实双重复核制度，切实堵塞各种漏洞。
张亮，国家二级高级检察官，从事打击经济领域严重犯罪活动和反贪侦查工作三十年，直接办理职务犯罪案件和指挥、指导侦查职务犯罪案件千余件。近年来，在上海市检察机关、国家检察官学院和全国二十多个省级检察机关讲授职务犯罪侦查实务系列课程，受到广泛好评，已出版职务犯罪侦查专业书籍二十余本。被华东师范大学、华东政法大学、同济大学、上海师范大学等高等院校聘为客座教授，多次被邀请在中国政法大学、西南政法大学等高等院校开办讲座。2009年起在华东政法大学开设全国政法院校首门职务犯罪侦查实务课程，并且常年为全日制研究生、政法系统研究生开设讲座。
孙鹤龄，1939年出生，1963年毕业于西南财经大学农业经济专业，后到西藏工作。1988年被调入中国农垦农工商联合总公司任副总经理，后任总经理、党委书记。1993年7月，时年54岁的孙鹤龄调任农业部财务司司长。1996年任农业部总经济师兼财务司司长，享受副部级待遇。
在农业部金融领域，孙鹤龄具有相当大的话语权，“蓝田股份”上市时，孙鹤龄是重要运作者之一。作为农业部第一家上市公司，“蓝田股份”具有相当大的影响力。
1998年6月15日，蓝田公司注册资金由401万元骤然增加至4亿元，这次增资的投资人为农业部，但非现金注资，而是由农业部财务司出具财务证明。公开资料表明，“蓝田股份”自1996年上市以后，总资产从上市前的2.6亿发展到2000年末的28.3亿元，增长了10倍多。而孙鹤龄在履行审批农业部所属公司上市发行股票申报审核过程中，利用职务之便，为“蓝田股份”申请公开发行股票提供了帮助，“蓝田公司”上市后，孙鹤龄帮助其女儿、亲属购买内部职工股，获利480余万元。但“蓝田股份”因为造假，资金链断裂，于2001年退市，成为股市造假大案。
1996年12月，无锡天鸿公司总经理找到孙鹤龄，称企业有困难，想从农业部财务司借款。孙鹤龄表示，财政资金不能出借，但是可以帮助天鸿公司联系贷款。经过联系，中信实业银行同意贷款，但提出要有担保。
1995年11月到2002年8月期间，农业部设立的中华农业科教基金会的本金由农业部财务司代管，所以孙鹤龄决定由中华农业科教基金会出面担保。在没有取得中华农业科教基金会法定代表人林某的同意，也没有与财务司其他领导商量的情况下，孙鹤龄让会计处起草了委托书，经亲自签字后加盖了基金会法定代表人林某的名章，由孙鹤龄代表基金会与中信实业银行签订了贷款担保合同，并将基金会一张500万元半年期存单作为质押。1996年12月5日，天鸿公司获取贷款400万元，期限为半年。
1997年6月5日贷款到期，天鸿公司没有履约还贷。到2002年9月9日，天鸿公司进入破产程序。经多方协商，最终确定科教基金会承担经济损失230万元。
孙鹤龄的案件，无论是在发行股票过程，还是在担保过程，其个人似乎没有直接从中谋取利益，他的动机只是想帮助家人、帮助别人，但实际上是其把自己给陷了进去，把自己送上了法庭。
2007年12月20日，北京市第二中级人民法院以受贿罪、滥用职权罪一审判处孙鹤龄有期徒刑八年，孙鹤龄没有提出上诉。
孙鹤龄案件给人们一个警示，大家知道要遵纪守法，要自制自律，但却不知道怎么遵纪守法、怎么自制自律。处于金融领域的管理人员廉洁自律、坚持原则、不贪不沾是十分重要的，所以，在惩治和预防腐败的过程中，对权力设置全方位的监督和制约也是最重要的制度和机制保障措施。
然而，如果我们的制度能够更加规范，各环节的监管能够再加一把锁，也许原本那些主观的坏想法也会变得无计可施了。本期“双月推荐”从六个环节为您分析金融机构的预防重点，希望可以给金融工作者或者其他领域的相关研究人员些许启示……
放贷环节
金融机构的放贷业务具有风险性大、敏感性强等特征。为了能够顺利获取贷款，一些需要资金的客户把金融机构放贷人员作为重点攻关的对象，于是，请吃、请玩、请游、送钱、送物、送礼……有的符合贷款条件的获得了贷款，有的不符合贷款条件的，也获得了贷款，更有的实际是诈骗行为，结果也因此骗取了贷款。究其根本原因，就是金融机构放贷人员获取了个人好处后，竭力为对方提供便利，为他人谋取利益。信贷系统的许多案件都有这类情况出现。
某银行信贷科长经不起某房地产商的诱惑，从收受几条烟、几瓶酒开始，逐渐到索取巨额钱款、金条。与此同时，其利用职权编造虚假报告，违规向这家不符合条件的房地产公司放贷5000万元，结果造成巨额坏账，给国家造成了巨大损失，其也因此案发，被判处无期徒刑。
预防重点：双人操作，客观报告；集体讨论，多层把关；明确责任，加强监督；严禁与客户有任何私下交易，严禁接受客户的任何好处。
吸储环节
吸收储蓄资金是金融机构的一项重要业务活动，也是业绩考量的标准之一。当前，金融机构之间的竞争相当激烈，吸储完全是一个买方市场。于是，为了扩大业绩，各个金融机构也使用了各种方法和手段。你有求于人，人家也借机提出种种要求，有的经办人要个人好处，有的要特别优惠条件等等，更有的私下搞联手交易，个人发财，让金融机构吃亏。诸如此类，非常容易发生经济犯罪和渎职犯罪。
时任某银行的储蓄员，为了完成吸储指标，不惜以违法手法侵吞公共财产，并且将其中的一部分向有关单位财务人员行贿，以获取企业的存款，结果被以贪污罪、行贿罪数罪并罚，受到了法律的严惩。
预防重点：依法操作，规范程序；杜绝暗箱，禁止交易；不以任何不法或违规的方法和手段去实现一些眼前的利益。
经营环节
金融机构经营的业务很多，而且主要都与一些大单位、大项目、大资金打交道。金融机构要把项目做大，客户单位为更大的利益又需要金融机构的支持和配合，双方往往相互协作，取得利益双赢。司法实践中时有发现一些关联人员在其中掺杂个人利益，不顾国家和单位利益，结果不断发生挪用公款、非法经营、行贿受贿、违规操作等问题，造成了国家资金的重大损失。
如银行高管，前中国建设银行党委书记、董事长张恩照；前中国光大集团有限公司董事长朱小华；前中国银行副董事长兼中国银行香港总裁刘金宝等等，都因经营活动中违法犯罪而翻船落水。特别是刘金宝，其利用职权截留国家资金，在小团体之间进行私分，其还将个人购买的金银珠宝在“小金库”里报销，金额近千万元。2005年8月刘金宝被法院以贪污罪判处死刑，缓期二年执行。
预防重点：合法经营，规范操作；定期申报，行踪公开；坚决杜绝个人决定、幕后交易，特别是要对一把手限制权限、加强监督，切实把各种经营活动置于完善的监督程序之下，发现各种不良的苗子及时予以消除和纠正。
监督环节
金融监督是非常关键和不可缺少的重要环节，特别是在当前，金融机构正处在转型的关键时期，国家赋予各商业银行充分运用信贷资金的权力，但相应的制度、监管体制、内部治理机制尚未到位，监督不力，这非常容易出现问题。目前金融业务和金融管理方面发生的违法犯罪问题都与监督不力有关。就金融机构的监督而言，一方面要对其放出去的资金进行监督，另一方面要在金融机构内部进行监督。但有的监督者个人也得了好处，于是监督变得软弱无力，形同虚设，任凭严重后果不断扩大；有的因为官僚主义，缺乏起码和必要的制约措施，结果发生了难以弥补的损失。
如中国银行上海某支行金库5个看守人员，在几年时间里，监守自盗，侵吞金库资金千余万元，到澳门赌场赌光，最终均被判处重刑；中国农业银行河北省邯郸市分行5个经济警察（金库看守员）在长达1年多的时间里，竟然将金库里的5000余万元现金盗取出去购买彩票，结果被全部打了水漂，这5人中2人被判处死刑，3人被判处重刑，案件震惊全国。
为什么那么严重的问题、在那么长的时间里竟然没有发现任何蛛丝马迹？这些银行的负责人严重不负责任、玩忽职守是发生问题的根本，其主要负责人及直接责任人均被追究刑事责任也是理所当然的了。
预防重点：明确责任，监督到位；抵制收买，克服官僚；措施有力，铁面无私。只有自己过得硬，监督才能有效果。
管理环节
金融机构的管理状态是反映这个单位整体水平、整体能力、整体面貌的窗口。每个工作人员都有具体的职责，都有一定的工作范围，都有特定的联系层面，只要管理到位，就难以出现问题；反之，就会问题不断，矛盾重叠，甚至发生职务犯罪的情况。
如有的金融工作人员利用特定的管理职能，到客户单位要求购买打特定折扣的房产，有的要求客户长期提供交通便利、通信工具或电脑；有的经常与客户打工作麻将、打牌，以赌博名义借机敛钱；有的经常接受客户请吃、请喝、请玩等；甚至有的与客户勾结共同挪用公款、资金，或进行各种为个人或小团体谋利的不法活动。如此这般，时间长了哪会不出问题呢？
上海郊区某银行贷款主管王某利用职权为还不出贷款的客户“调头寸”（拆东墙补西墙），然后通过制作假手续蒙混过关，从中敛取好处，最终被以受贿罪判处有期徒刑。
预防重点：严格管理，严密程序；严明纪律，慎重交友；规范处事，不谋私利。 经手环节
职务犯罪的一个主要特征就是经手、经管，金融机构中的个别工作人员就是利用经手、 经管的职务之便实施犯罪。
如上海某国有银行一工作人员，负责每天上门去某大医院吸收存储资金（医院当天的营业收入），每次少则数万元，多则数十万元，结果他每次将吸储的资金截流一部分，用于个人消费和挥霍，至案发时已截流公款150多万元，构成挪用公款罪。还有的工作人员接受请托或谋取个人利益后，利用经手的业务公章、文件、账单等，私下出具虚假的金融业务证明，被不法分子利用，造成严重后果。诸如此类均说明，金融机构经手、经管环节的预防不可忽视。
预防重点：明确职责，规范手续；强化复核，有力监督；定期检查，适时换岗；涉及重要的业务事项必须两人或两人以上同时进行，并且落实双重复核制度，切实堵塞各种漏洞。
张亮，国家二级高级检察官，从事打击经济领域严重犯罪活动和反贪侦查工作三十年，直接办理职务犯罪案件和指挥、指导侦查职务犯罪案件千余件。近年来，在上海市检察机关、国家检察官学院和全国二十多个省级检察机关讲授职务犯罪侦查实务系列课程，受到广泛好评，已出版职务犯罪侦查专业书籍二十余本。被华东师范大学、华东政法大学、同济大学、上海师范大学等高等院校聘为客座教授，多次被邀请在中国政法大学、西南政法大学等高等院校开办讲座。2009年起在华东政法大学开设全国政法院校首门职务犯罪侦查实务课程，并且常年为全日制研究生、政法系统研究生开设讲座。
孙鹤龄，1939年出生，1963年毕业于西南财经大学农业经济专业，后到西藏工作。1988年被调入中国农垦农工商联合总公司任副总经理，后任总经理、党委书记。1993年7月，时年54岁的孙鹤龄调任农业部财务司司长。1996年任农业部总经济师兼财务司司长，享受副部级待遇。
在农业部金融领域，孙鹤龄具有相当大的话语权，“蓝田股份”上市时，孙鹤龄是重要运作者之一。作为农业部第一家上市公司，“蓝田股份”具有相当大的影响力。
1998年6月15日，蓝田公司注册资金由401万元骤然增加至4亿元，这次增资的投资人为农业部，但非现金注资，而是由农业部财务司出具财务证明。公开资料表明，“蓝田股份”自1996年上市以后，总资产从上市前的2.6亿发展到2000年末的28.3亿元，增长了10倍多。而孙鹤龄在履行审批农业部所属公司上市发行股票申报审核过程中，利用职务之便，为“蓝田股份”申请公开发行股票提供了帮助，“蓝田公司”上市后，孙鹤龄帮助其女儿、亲属购买内部职工股，获利480余万元。但“蓝田股份”因为造假，资金链断裂，于2001年退市，成为股市造假大案。
1996年12月，无锡天鸿公司总经理找到孙鹤龄，称企业有困难，想从农业部财务司借款。孙鹤龄表示，财政资金不能出借，但是可以帮助天鸿公司联系贷款。经过联系，中信实业银行同意贷款，但提出要有担保。
1995年11月到2002年8月期间，农业部设立的中华农业科教基金会的本金由农业部财务司代管，所以孙鹤龄决定由中华农业科教基金会出面担保。在没有取得中华农业科教基金会法定代表人林某的同意，也没有与财务司其他领导商量的情况下，孙鹤龄让会计处起草了委托书，经亲自签字后加盖了基金会法定代表人林某的名章，由孙鹤龄代表基金会与中信实业银行签订了贷款担保合同，并将基金会一张500万元半年期存单作为质押。1996年12月5日，天鸿公司获取贷款400万元，期限为半年。
1997年6月5日贷款到期，天鸿公司没有履约还贷。到2002年9月9日，天鸿公司进入破产程序。经多方协商，最终确定科教基金会承担经济损失230万元。
孙鹤龄的案件，无论是在发行股票过程，还是在担保过程，其个人似乎没有直接从中谋取利益，他的动机只是想帮助家人、帮助别人，但实际上是其把自己给陷了进去，把自己送上了法庭。
2007年12月20日，北京市第二中级人民法院以受贿罪、滥用职权罪一审判处孙鹤龄有期徒刑八年，孙鹤龄没有提出上诉。
孙鹤龄案件给人们一个警示，大家知道要遵纪守法，要自制自律，但却不知道怎么遵纪守法、怎么自制自律。处于金融领域的管理人员廉洁自律、坚持原则、不贪不沾是十分重要的，所以，在惩治和预防腐败的过程中，对权力设置全方位的监督和制约也是最重要的制度和机制保障措施。