国外一些监管机构、专业组织及学者在对诸多保险公司的经营危机及破产案例进行调查分析后中发现,在这些案例中操作风险都扮演着举足轻重的角色。保险业发达国家的保险公司早在10余年前就意识到对操作风险实施管理的重要性,他们大多遵循风险管理原则,运用量化工具,对操作风险损失数据、损失信息进行分析,并在相关组织积极参与配合下建立了行业损失数据库。经过这些年的发展已形成较为完善的操作风险管理体系,进行了经济资本的计提。我国对于保险公司操作风险管理的理论研究和公司实践可以说是一片待旦开垦的处女地。而现实中保险公司操作风险频发又突显了对其进行研究探索的必要和紧迫性。银行业及国外保险公司对操作风险管理研究的出发点大多集中于操作风险的损失计量,通过对各类模型的探讨分析,最终达到计提经济资本的目的。与其不同的是,本文认为,在未准确找出操作风险成因的前提下,风险计量模型的准确性难以得到保证；计提经济资本仅是风险分担的一种途径；操作风险管理的核心应在于防范风险、减少损失,进而增加保险公司企业价值。因此探索操作风险的普遍性与我国保险公司的特殊性,找出适合的思路与方法、技术与政策对其进行管理才是当前要解决的核心问题。要对保险公司的操作风险实施有效管理,就必须从查找风险源入手。为此,本文运用行为经济学知识,研究人的因素是如何导致保险公司的操作风险的；运用信息经济学的委托代理理论和博弈知识,深入分析委托代理关系是如何导致内部管理失效造成流程风险的；企业文化通过对员工行为的影响而与操作风险的发生密不可分,其与由于技术因素导致的信息系统操作风险都是我们进行成因分析时不可忽视的。在成因分析的基础上,本文运用经济学、管理学以及风险管理的一般理论和方法,联系我国保险公司的实际状况和未来发展前景,探寻中国保险公司操作风险的特殊性及潜在和现实的危害。在此基础上构建了中国保险公司操作风险管理的框架,提出了实施路径以及一系列的政策建议和操作主张。希望通过本文的探索,推动我国保险公司操作风险管理的学术研究,进而促进保险公司风险管理理论的完善和发展；提升我国保险公司从业者,特别是高级管理者对操作风险的认知程度,使其认识到操作风险对企业价值的损害,进而有实施操作风险管理的意识和积极性；为中国保险公司操作风险管理的实践者提供借鉴和参考；促进中国保险公司风险管理体系的完善,缩小我国保险公司在操作风险管理方面与国外同业的差距。人的非理性行为、委托代理关系、企业文化、信息系统安全是操作风险的成因,也是全文的逻辑主线。我国保险公司操作风险的现实讨论、量化评估指标设定、管理措施都以此展开,全文的主要内容如下：论文开篇是导论,阐述本文选题的缘由、意义、研究内容、结构和方法等内容。第一章为相关研究综述。通过对保险公司风险管理理论、银行操作风险管理理论、国内外保险公司操作风险管理的相关文献进行梳理和评述,找到我国保险保险公司操作风险研究存在的盲点：未对保险公司的操作风险特点进行深入探索,也没有从理论的高度,细致、全面地分析诱发保险公司操作风险的原因,更未提出可指导中国保险公司实践的操作风险管理方法。第二章是保险公司操作风险的一般性分析。从保险公司操作风险的基本问题入手,对保险公司操作风险内涵和属性进行界定,提出本文所研究的保险公司操作风险是指由于保险公司员工的疏忽或主观故意、内部管理及控制的不严密或缺陷、信息系统的不完善或缺损所导致保险公司损失的风险。在此基础上从操作风险的内生性、非金融性、与其他风险的关联性、多样性和复杂性、难于度量五个方面对操作风险的特点进行深入分析,以求对保险公司的操作风险有一个较清晰、全面的认知。第三章分析了保险公司操作风险的成因与危害。本章的研究发现：人的有限理性使得人的行为决策很难达到最优,发生操作风险在所难免；保险公司内的各类委托代理关系使得委托人和代理人目标函数的不一致,致使保险公司各项制度的制定和实施存在许多不完善,隐藏操作风险；不健康的企业文化增加了保险公司操作风险发生的可能性；信息系统的硬件、软件、网络等问题所诱发的操作风险日益普遍。通过这些分析,找出了保险公司操作风险的形成的主要原因,并重点在理论层面讨论了操作风险的危害,为后续的风险管理研究打下了坚实的基础。第四章是中国保险公司操作风险的现实讨论。结合我国保险公司的现实情况和三个典型案例对操作风险进行分析。认为由于有限理性导致的疏忽、过失或是主观故意,使得保险公司的管理层权利膨胀、产险应收保费增长较快、销售过程隐藏风险比较突出；而在保险公司的内部委托代理关系、保险集团内的委托代理关系、保险人与保险代理人的委托代理关系中由于内部控制的缺陷,普遍存在着各类操作风险；保险公司企业文化中的功利主义思潮、信息沟通渠道不畅、人员选聘关系化、金钱为主的激励机制成为操作风险发生的温床。与此同时,保险公司的高管们大都对操作风险的危害认识不充分,管理措施多侧重于制度建设,手段单一,管理工具缺乏,更未建立起较为完善的操作风险管理架构。第五章是保险公司操作风险的量化评估。分析了我国现阶段保险公司量化评估的困难和问题；提出了基于事后损失数据的经济资本计提和基于事前因素分析的网络评估思路。认为网络分析法(ANP)可以对预警和管理操作风险提供较好的帮助。同时也指出要理性看待现阶段量化评估在操作风险管理中的作用,过分强调模型化会影响管理效果的观点。第六章是中国保险公司操作风险管理的框架。保险公司操作风险管理管理任重而道远,而我国才处在起步阶段。要想让其不断完善发展,良好的体系设计非常重要。本章以系统理论、全面风险管理理论和制度诱导为框架设计的出发点,构建了由操作风险管理的目标、管理流程、管理组织、基础设施、环境构成的五层次框架。第七章是中国保险公司操作风险管理的内部措施。操作风险的产生从主观上说是人在经济活动中的自利本性与机会主义倾向；从客观上说是管理中存在的信息不对称、不确定性和制度的不完善。不确定性往往不可控,但利益主体的不一致和信息的不对称,通过加强内部管理制度可以达到可控或部分可控。就我国保险公司现阶段的具体情况和风险管理的水平而言,制度约束与诱导应担当重要的角色。通过制定和改进制度可以控制不确定性、促进可预见性,并依靠某种惩罚或激励而得以贯彻,由此将员工的行为导入可合理预期的轨道,限定机会主义行为,进而减少操作风险的发生。第八章是中国保险公司操作风险管理的外部手段。在一个结构多元的社会中,至少应当有如下三种力量在起作用：政府的力量、市场的力量、伦理和法的力量。本章从政府的积极引导和督促、市场的约束力量、诚信、道德和法制三个方面进行了探讨,分析了这些外部因素对于保险公司防范操作风险的积极作用,以期进一步提升保险公司操作风险管理的效果。本文的创新主要有：1.运用多种理论与工具,着力从学理与源头较为深刻地研究了我国保险公司风险管理中较少问津而且研究薄弱的操作风险领域。从有限理性、委托代理、企业文化和信息系统的新视角分析了保险公司操作风险的成因,弥补了过去对保险公司操作风险的研究只停留在现象分析的层面。补充和扩展了我国保险风险管理的研究视角,从一定意义上是对我国保险公司风险管理理论的补充和完善。2.我国保险公司的风险管理实践尽管已有一段时间,但是对于操作风险则缺乏系统关注、更没有形成在一个整体的框架下的综合考量。本文结合我国保险业的现实与未来发展趋势,在系统全面分析的基础上,提出了操作风险管理的五个层次框架,既有理论价值又有较强的实践借鉴价值。3.结合现实提出了指导我国保险公司操作风险管理的系列政策建议和操作主张。认为保险公司操作风险的内生性决定了不可能有一套标准的操作风险管理方法可被克隆推广,具体的风险管理措施应是在一套基本原则、思路指导下和保险公司的管理状况、员工素质、企业文化等密切联系的制度政策；在现阶段通过制度约束和文化培育等措施对操作风险进行事前预防和控制,比经济资本的计提更有意义和价值；政府监管部门的积极引导和督促是促进我国保险公司操作风险管理发展的重要力量。