历经多年的发展后，城市商业银行已成为继国有大型商业银行和股份制银行后的第三梯队，是我国多层次银行体系中的重要组成部分，对于支持小微企业和地方经济起到了举足轻重的作用，且对我国金融系统的安全性影响越来越大。然而，随着我国经济进入新常态，城商行的资产质量出现了明显下滑，不良贷款率自2011年的0.8%不断攀升至2018年末的1.79%，且2018年末的最新数据显示城商行的不良贷款率明显高于大型商业银行、股份制商业银行、外资银行等类型的银行，而2019年5月包商银行因严重信用风险被接管以及7月锦州银行股份转让等一系列事件更是直接将城商行等中小银行的资产质量问题暴露在聚光灯下。目前我国共有134家城商行，其中大部分都是中小型银行，为数众多的城商行的资产质量与经营发展情况成为当前研究的重点课题之一。
　　本文梳理了城商行的发展历史、发展现状和发展趋势，并通过理论研究与实证研究相结合的方式对于影响城商行资产质量的因素进行分析研究。在实证研究中，本文共选取22家A股+H股上市城商行作为研究对象，鉴于我国巨大的地区差异性，本文进一步将上述城商行根据所在地区经济发展水平将城商行分为发达地区组(东部经济地区)和发展中地区组(中西部经济地区+东北部经济地区)分门别类进行研究，对于上述三组银行2005年至2018年的经营数据分别进行比较研究。模型构建上，本文选取了不良贷款率作为被解释变量，选取了地区GDP增长率、M2增长率、非利息收入占比、资产总额、拨备覆盖率、资本充足率和存贷比这7个指标作为解释变量，通过面板数据模型对上市城商行资产质量影响因素进行了实证分析。
　　研究结果显示，上述三组城商行的回归结果不尽相同。具体来看，上述7个解释变量对于上市城商行不良贷款率整体影响均为显著，而地区GDP增长率和非利息收入占比对于发达地区组城商行不良贷款率的影响不显著，M2增长率对于发展中地区组城商行不良贷款率的影响不显著。各组回归结果的差异性说明对于所有上市城商行的整体性研究得出的结论尽管存在一定普适性，但有可能在一定程度上掩盖或忽略了处于不同发展阶段的城商行的特性。本文进一步就各指标在不同组别中回归结果的异同进行逐一分析，由此揭示不同特征的城商行风险防控工作的重点所在。最后，本文针对以上研究结果，从城商行内部治理以及外部政策环境支持两方面对提升城商行资产质量建言献策。