根据怡安集团的风险管理调查,近年来在我国企业的风险排名中,营业中断风险一直排在前两位。2019年底,新冠疫情（COVID-19）突然席卷全国,对国内实体经济造成严重冲击,尤其是我国的中小微企业。中小微企业是我国最广泛的市场经济主体,占比达到90%以上,吸收了全国80%以上的劳动力就业,是中国现代经济发展的主力军。疫情对我国中小微企业造成的损失后果严重,全国各地的中小微企业都遭受了不同程度的冲击。经营业务单一、规模较小、风险抵抗能力较弱的中小微企业,在疫情发生后由于生产经营困难甚至濒临破产,在疫情后如何持续经营下去成了众多中小微企业最担心的问题。当前,我国新冠肺炎防控工作形势向好,经济社会逐步恢复正常,但由于境外疫情频发,新冠病毒变异加剧传播风险,面对境外疫情输入和病毒变异的双重压力,国内依旧存在局部疫情反弹的风险,疫情短期内难以结束,常态化成为趋势,这也就意味着中小微企业近几年来依旧会面临着疫情反复带来的营业中断风险。本文收集查阅国内外营业中断保险研究文献、相关理论研究以及保险产品数据资料,分析疫情管控下中小微企业发展面临的诸多问题,说明营业中断保险对中小微企业的意义。结合市面上现有的中小微企业营业中断保险产品,客观分析当前保险方案现状,发现现有保险方案在合同中存在产品同质化严重、保险险种独立性较弱、保险的保障范围过窄与保险责任有限、保险事故实际理赔困难等问题;在营销方案中存在市场定位不明确、产品推广力度不足的问题;在风险控制方案中存在保险公司风险管理意识不足、风险分散能力有限的问题,结合上述问题深度挖掘问题根源。在对中小微企业营业中断保险方案进行再设计和改进前对已有基础与条件进行分析,发现当前疫情管控下对其进行改进具有紧迫性,并且从市场需求、供给侧以及政策三个层面分析得出设计和改进中小微企业营业中断保险方案是可行的,之后以在疫情后最早创新推出营业中断改进保险产品的人保财险为典型案例,分析该公司保险产品的改进过程,借鉴可取之处,并通过数据分析再次印证疫情管控下对中小微企业营业中断保险设计与改进的可行性。最后是本文的核心重点,对中小微企业营业中断保险方案进行设计与改进,以合法性、合理性、针对性以及经济性原则为基础,在保险方案中着重对中小微企业营业中断保险合同、营销和风险控制进行设计和改进,对合同中所涉及的投保人进行准确界定、差异化扩展保险责任、合理设定保险赔偿限额、科学厘定费率、提高理赔方式效率、增强险种独立性等内容进行设计与改进,并对营业中断保险的营销和风险控制提出合理的改进建议。在整个研究过程中,本文主要采用了三种方法:文献研究法、数量研究法和案例分析法,重点研究当前中小微企业营业中断保险方案中存在的问题并针对性进行设计与改进。方案设计与改进中主要包括对保险合同要素的设计改进,但是并不仅局限于此,对产品的营销方案以及风险控制方案都将提出切实可行的改进建议。希望本文可以为我国保险业在疫情管控下更好推进中小微企业营业中断保险发展提供参考,进而减轻政府财政负担,促进中小微企业稳步发展。