中国资本市场的成熟使得大量的中国企业走出国门寻求境外上市的融资渠道,从证监会对中国企业绕道上市政策态度的反复性可以看出,该命题下的证券监管问题错综复杂,操作难度大：一方面由于境外上市行为和交易行为多发生在境外,境内的管辖权依据不足,且往往由于不加思考就应用国际私法冲突规则解决明显具有公法属性关涉国家公共利益的证券法律纠纷,造成了运用我国司法资源适用他国法律的被动局面；另一方面,基于主权的平等性,管辖权的重叠和空白造成跨境上市出现诸多监管冲突和监管漏洞,而软法理论研究方兴未艾,结合中国企业境外上市语境,除了传统方式如签订条约协定,制定具有法律强制效力的条例和指令外,如何在合作对话的基础上挖掘创新跨境上市软法监管的合作方式,具有重要意义。跨境上市横向涉及外汇管制、产业政策、国有资产、税收等诸多问题,纵向有发行信息披露、持续信息披露、返程投资等诸多环节,故本文避开繁文缛节的细节问题,从宏观的国内证券法的域外适用、国际监管合作两个角度,结合经济学和法学的基本理论,引入新兴的硬法、软法概念,参考翻阅了大量的背景材料来阐释中国企业境外上市的法律监管问题。