随着我国加入WTO和金融业对外开放,尽快建立现代商业银行制度、提升国有商业银行的竞争力成为我国当前面临的重要任务。这就要求我国商业银行不断提高自身的市场竞争力,不断完善治理结构、优化资本结构,以应对市场竞争和外资银行进入的强大冲击。本文首先以资本结构决定理论为指导,结合银行资本结构的特殊性,重点分析了我国商业银行资本结构,得出我国商业银行面临资本金不足、资本补充机制欠缺、资产负债率高、拨备补充不足和内源融资能力低等特点。其次,根据以上分析,结合我国的实际情况,本文分析总结了影响我国商业银行资本结构的宏观因素和微观因素,并对我国商业银行资本结构的微观影响因素进行了实证研究。实证研究运用主成分分析和多元回归分析相结合的方法,利用16家商业银行自2001年到2005年年报中披露的数据资料,建立了我国商业银行资本结构模型。实证分析结果显示,银行规模、成长性、财务困境成本、所得税、资本成本与负债比率正相关;盈利能力、非负债税盾与负债比率负相关。最后,本文根据实证结果并结合我国商业银行资本结构的特点,从多渠道补充资本金、提高资产质量降低不良贷款比率、大力发展中间业务提高盈利能力、税收减免以补充资本金、重估银行的固定资产、加强金融监管等六个方面提出了优化我国商业银行资本结构的建议。