住房公积金制度是国家运用法律手段、经济手段和行政手段,对住房基金进行集中支配,定向用于住宅建设和住宅融资的管理制度。它具有社会性、互助性、保障性和政策性的特点。近年来,我国地区居民收入差距、城镇高收入者与低收入者之间的差距都在扩大,贫富差距已经形成并有越拉越大趋势。这种贫富差距也造成了我国城镇居民住房消费的差距。住房公积金制度建立的初衷就是通过社会互助性融资,解决城镇居民买房问题,让普通职工特别是中低收入家庭买得起房、住得上房,以保障社会公平,维持社会稳定。但实际数据表明,住房公积金制度支持中低收入阶层住房消费的效果并不明显,甚至进一步拉大了社会群体之间的收入差距。此外,由于住房公积金的归集、配置等方面原因,住房公积金制度的运行效率问题也日渐突出,央行2005年公布的数字显示,在全国住房公积金中沉淀资金已经超过2000亿元,资金闲置已经成为普遍现象。住房公积金制度的公平性问题与效率问题已经成为住房公积金制度持续发展的一个瓶颈。经济学原理告诉我们,公平与效率存在辩证关系是:没有市场效率,不可能实现理想的社会公平。即在市场无效率的前提下,所能够实现的只能是低水平、低质量的社会公平,与现代化的国民经济和国民生活相去甚远。但若没有社会公平,市场也不可能实现持续效率。也就是说,在社会不公平的前提下,所能够实现的也仅仅是短期的、局部的市场效率,社会的不公平一定会损害市场效率的进一步提高,并进一步危及社会的稳定和发展。住房公积金制度关于这两方面的问题都急需解决。本文从公平与效率的角度出发,通过对我国住房公积金制度现状的实际考察,在借鉴美国以住宅抵押贷款为主的住房制度,德国住房储蓄制度和新加坡中央公积金制度的成功经验基础上,针对现行住房公积金制度存在的主要问题——公平与效率问题,提出了住房公积金制度合理可行的改革思路。