国有商业银行作为构成我国现代金融体系的重要主体,对于我国金融业发展发挥至关重要的主导作用。国有商业银行规模占我国金融市场的五分之四以上,对国民经济的安全稳定健康运行及发展能够产生重大影响。近年来针对我国金融行业风险增大的形势,国内监管趋严,特别是国有商业银行,内部控制管理效能对于金融业平稳健康发展显得尤为重要。作为Z国有银行分支机构的A分行是属地金融系统的重要组成部分,其经营状况的好坏是影响当地金融环境质量的重要因素,而良好的内部控制管理对银行经营活动能够产生强大的促进作用。本研究通过总结借鉴国内外有关内部管理控制基本理论的最新研究成果,对Z国有商业银行A分行进行研究,以商业银行内部控制理论为切入点,按照内部控制五要素逐项阐述A分行内部控制的管理现状。通过文献分析、查阅分行制度文件、与员工访谈及问卷调查等多种方式,综合分析出A分行主要在内部控制环境、风险识别、内部控制评价执行以及内部控制保障机制等方面存在一定问题,并进行了成因剖析:一是内部控制环境建设基础薄弱;二是内控管理水平与能力素质有待加强;三是相关配套激励机制不够健全。针对存在的问题及成因,提出了解决对策,即在优化内部控制环境方面,应完善内部控制管理制度建设、加强内部控制管理人才队伍建设、提升合规文化建设水平;在提高风险管理水平方面,提升独立审计专业化能力水平、持续强化重要业务环节的风险防范体系、持续强化内部控制评价工作的执行效果;在加强信息沟通交流方面,有效整合现有系统信息资源、建立内部控制信息的交流机制。为保障解决对策的执行,提出保障机制建议。本研究旨在解决A分行内部控制管理中亟待解决的问题,全面优化其内部控制管理,有效防范化解经营管理各项活动中存在的风险,为巩固扩大经营成果扫清障碍,同时也为同业相关工作开展提供有价值的借鉴、参考。