本文主要研究了商业银行不良贷款动因以及构建了不良贷款关键风险指标评价体系。本文通过对国内外不良贷款相关理论以及操作风险、信用风险理论的梳理,发现大部分研究均聚焦于宏观层面对不良贷款的影响,因此本文在前人的基础上重点考虑商业银行微观层面的影响。本文首先通过应用扎根理论,对R农商行130份不良贷款案例进行深入分析并结合典型案例分析,总结出不良贷款的成因,由此提炼出关键风险诱因指标。考虑到不良贷款动因较为复杂,不同层次指标之间存在相互依赖关系,使用层次分析法不能准确赋权,因此本文采用网络分析法(ANP)对商业银行不良贷款关键风险指标进行相应赋权,由此得到商业银行不良贷款关键风险指标的评价体系。本文研究发现:1)影响商业银行不良贷款的因素主要包括五大因素:外部环境、外部人员、内部人员、流程制度以及系统因素。同时各大因素中还包括了众多子维度因素,如地方政府政策、民间借贷、外部欺诈、业务人员职业操守、贷款授信流程、激励制度等17个子维度。2)各子维度与主维度之间存在相互影响关系,如民间借贷与区域信用环境一定程度上会引发借款人的欺诈行为。3)流程制度是影响不良贷款的关键因素,其中贷款授信流程是不良贷款风险频发最重要的子因素,主要由于不合理的流程设计,流程环节中操作不规范以及流程的风险点缺失等因素在商业银行信贷业务中频繁发生,从而极易产生不良贷款,因此商业银行需要注重信贷流程设计以及流程风险点识别。