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近年来我国商业银行发展非常迅速,但信贷资产质量令人担忧。究其根源,外部原因在于:长期以来,信贷资金财政化运用,信贷约束机制软化,形成大量不良资产;商业银行受地方行政干预严重,且负担部分政策性业务,银行被迫向一些风险较大的项目和效益不佳的企业投入资金;部分企业不适应市场经济运作机制,经营困难,无力还贷;多数企业信用意识淡薄且缺乏制约手段,银行收贷收息艰难;国有商业银行长期占据垄断地位,缺乏竞争,缺乏经营观念和风险意识,内部管理不善,人为造成大量不良贷款。从深层次来分析,商业银行信贷资产质量低下,有着历史和体制上的原因:受传统产权关系的束缚,国有企业和国有银行没有成为独立的产权主体,难以形成规范化的信用关系和金融秩序;金融体制改革在整个经济体制改革过程中滞后,并带动了中央银行宏观调控机制和商业银行内控机制的滞后;社会保障体系改革的不完善使银行从企业退出受到严格限制,加大了银行经营风险。现行的信贷管理体制并非完全建立在科学的管理体制的基础上,还存在着许多与现实的经济金融环境不相适应的地方,尤其不利于信贷风险的控制。这主要表现在以下几个方面:信贷管理的组织机构一般按照职能需要的原则设立,这种垂直式的管理体制使得信贷管理和风险控制部门无法对贷款决策起到实质性的制约作用,无法从组织上防范不良贷款的产生;“审贷分离”制度在实际工作中运行不畅,“贷款三查”制度执行不严;信贷激励与约束机制的建设中存在着不少缺陷,有待进一步完善;传统的信贷统计报表缺乏可信度,内容粗象,无法准确监测信贷资产质量。随着市场经济的发展和国有企业改革的深入,对现行的信贷管理制度实施较大力度的改革已迫在眉睫。针对目前各商业银行信贷管理的现状,在借鉴先进国家,地区商业银行的成功经验的基础上,本文尝试从机构设置,系统建设和制度完善等方面对信贷管理改革提出一些建议,包括这样几方面内容:(1)以风险有效控制为原则设置信贷<WP=3>管理机构,将信贷风险控制(信贷审批)与信贷业务部门从行政上分离,从制度上真正体现审贷分离;(2)根据香港商业银行的运作经验和国内银行的实际情况,通过构建多层次,多渠道的信息决策系统,建立科学的,定量与定性分析并重的信用分析体系,设立专门对信贷资产进行全面严格监控的信贷评审部门等多种手段,辅之以信贷队伍的大力建设与有效管理,在商业银行内部构筑高效的信贷管理体系,对信贷业务过程实施准确的信用分析与严格监控。(3)文中对商业银行信贷激励与约束机制的完善提出了几条措施:第一,推行对分支机构等级管理,改进完善信贷授权授信办法,其中笔者提出了应适当放宽对基层分支机构的信贷授权权限。第二,建立完善的信贷责权利相统一的考评奖惩机制。包括合理划分信贷员权责;建立完善对信贷人员的考评奖惩机制;建立信贷员业绩考核奖惩机制并实行信贷风险收益核算;实行信贷人员的封闭式管理,保持信贷队伍的相对稳定。第三,建立完善客户经理激励与约束机制,在选择优质客户并向其提供优质服务的过程中,实现商业银行收益的最大化。第四,完善信贷监督控制机制,不断提高信贷监督质量。包括强化信贷专业系统内对下级行处的信贷业务监督;完善商业银行内部审计对信贷业务的监督机制;加强会计部门对日常信贷业务的监督。(4)加强银行间业务合作和金融系统建设,从整体上防范和化解金融风险。从业务合作方面来讲,各金融机构应当实行一定程度的业务分类和分工,充分发挥各金融机构的优势,另外应积极推行银团贷款等合作形式和开展金融担保业务;在金融系统建设方面,应大力加强银行信贷登记咨询系统的建设,建立整个系统范围内的信贷监测体系,以获取全面,完整,准确的借款人信息和信贷业务信息,提高市场透明度,为风险管理提供依据,并在充分借鉴国外的先进经验,发挥已有功能的基础上,不断拓广应用业务,进一步发挥系统的效用。