信用风险是商业银行面临的最重要的风险,信用风险又称违约风险,英文名称是Credit Risk。随着金融全球化的趋势和金融市场近年来的波动,随着国内商业银行近几年的快速发展(包括分支机构、业务规模、人员的快速扩张),国内商业银行正面临着前所未有的信用风险挑战。我国银行监管部门也不断提高对商业银行信用风险管理的要求,信用风险度量方法和模型也不断创新和改进,信用风险的内部评级法正是新资本协议的核心内容之一。信用风险具有风险潜在性、风险的长期性、风险的破坏性和风险控制艰巨性的特点。信用风险对于国内商业银行来说更是重中之重,绝大多数商业银行的信用风险加权资产占比都在90%以上,而新资本协议(Basel II、III)的实施更是银行信用风险管理提出了更高的要求,而Z银行现有的管理方法及评级模型不能对信用风险进行很好的风险度量,也没有形成风险度量体系化,不能满足实施新资本协议的要求,迫切需要改进升级,建立符合实施新资本协议要求的内部评级体系及内部评级模型。本文采用先进的计量分析方法对定量因素(如财务数据)进行建模,并根据对多名专家的调查表,综合确定影响企业发展并可能导致违约的定性因素,结合定量和定性因素两个方面建立综合模型,建立的评级模型符合银监会《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》的要求,形成了一整套客户内部评级体系和方法;建立的评级模型也综合考虑了当前宏观经济形势并结合专家对今后宏观经济基本情况的判断,模型不仅是对历史数据的客观反映,而且能够适应宏观经济发展、政策变化等的实际需求。Z银行根据监管的要求及业务的发展需求建立了法人客户评级体系,本文主要介绍了Z银行法人客户评级体系的建设过程及内部评级体系的应用,全文分为六个章节:第一章介绍本文选题的背景、意义以及建设内部评级体系的创新之处;第二章介绍内部评级法的技术及应用;第三章介绍Z银行历史状况及问题;第四章介绍Z银行内部评级建设过程;第五章介绍Z银行模型问题及建议;第六章总结了内部评级法在Z银行信用评级体系建设中的应用及展望未来内部评级体系对于Z银行的意义。