市场经济是高度货币化、信用化的资源配置模式,经济运行中的风险最终会通过各种途径集中和表现在信用风险上。在市场经济条件下,信用风险的大小从根本上决定了金融体系的稳定与否以及社会经济能否健康、持续地发展。 本文研究的重点是我国国有商业银行信用风险的制度成因,及有助于风险控制的相关制度建设。首先,在对信用风险的概念进行定义的基础上,指出了信用风险具有客观性、可控性、扩散性、隐藏性和加速性等特征,归纳了我国国有商业银行信用风险的表现形式。其次,分别从宏观和微观的角度总结了我国国有商业银行信用风险形成的制度上的主要原因:我国国有商业银行信用风险的宏观成因主要是产权制度不完善、宏观经济政策多变、法律制度不健全和信用环境欠缺:国有商业银行信用风险的主要微观成因,一是银行信贷管理过程中存在忽视风险管理、缺乏有效的贷款决策程序、客观的风险识别办法、以及必要的风险规避和分散的技术手段等问题;二是银行内部控制制度不完善,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个构成要素上进行了分析;三是企业经营行为中的投资和融资失败、经营管理不善,加大了我国国有商业银行的信用风险。此外,文章对我国已实施的旨在监控商业银行信用风险的管理制度进行了一定分析,指出现有的管理制度没能有效控制国有商业银行信用风险,在贷款金额不断增加的同时,贷款质量仍在日趋下降,风险正逐步积累。最后,本文提出了加强我国国有商业银行信用风险控制的对策:为了从信用风险形成的制度根源上加强对信用风险的控制,应首先完成国有商业银行产权制度改革,打破国家单一的所有制结构,在健全的法人治理结构基础上采用金融控股集团公司模式,待国有商业银行完成股份制改造后,可以通过上市以加速国有商业银行的企业化管理。第二步,完善国有商业银行的内部控制制度,为了更好地控制信用风险,商业银行应逐步完善公司治理结构,重塑优秀的企业精神,着力培育银行内部风险控制文化,改革落后的风险管理观念和方法,健全风险评估体系,有效开展内部控制活动,加强信息管理,建立顺畅的信息传递机制,加强内部稽查审计,完善监督核查制度。第三个措施是从信用环境着手,在立法领域内建立健全社会诚实信用原则的法规,创建可以广泛运用的信用记录档案。