自20世纪80年代末以来,我国商业银行各项业务得到快速发展,顺应时代发展的要求,内控体系建设也得到长足的发展。金融危机、世界性银行破产以及国内外银行案件层出不穷等,都时刻提醒着我们内控的重要性。本文通过文献研究法、调查和归纳演绎的方法,运用最新的内部控制三道防线理论来指导相关实践,力图对中国银行甘肃省分行内部控制实务提供有益的指导。全文共分为七章,主要以中国银行甘肃省分行内部控制三道防线体系为研究对象。第一章介绍了本论文的研究背景与意义,国内外研究情况及研究思路与内容。第二章阐述相关概念及理论基础。第三章介绍了中国银行甘肃省分行内部控制三道防线实施状况和实施效果。第四章重点通过对中国银行甘肃省分行经营过程中的实际数据及案例进行分析,提出其三道防线体系下内部控制存在的主要问题。第五章结合国外商业银行内部控制相关实践,提出对中国银行甘肃省分行内部控制的启示。第六章针对中国银行甘肃省分行内部控制三道防线体系提出了一些优化对策。根据巴塞尔资本协议框架,主要从改进内部控制三道防线体系组织架构,完善风险评估机制,优化三道防线预警机制,完善风险事件应急处理机制,完善内部控制技术支撑平台及构建良好的内部控制环境等六个方面进行着手。第七章对全文进行总结,以中国银行的实际情况为出发点对后续管理工作进行一些展望。作为中国银行甘肃省分行一名从事内控工作的员工,希望通过自己的理论知识和实践经验,找到内部控制三道防线在中国银行甘肃省分行实施过程中的突出问题并提出相应的对策,以提高其内部控制水平,力图为中国银行甘肃省分行内控工作贡献绵薄之力。