新兴市场是市场经济体制逐步完善、经济发展速度较高、市场发展潜力较大的市场。越南是一个发展国家，近十年来经济速度增加，吸引许多外国投资者的关注，特别是证券市场。关于证券市场，会计信息与股票价格之间的关系成为近年来在世界范围内广泛研究的主题。然而，在越南，研究人员只关注财务报告的透明度、财务报告的有用性、预防欺诈的方法。大约有这种关系的一些研究，但它是关于变量有限的研究，研究时间短，研究空间的一个证券交易所，而不对整个越南股市概览长一段时间的限制。因此，本文通过对研究中会计变量的恢复和补充更加充分，更加全面，克服了先前研究的局限性。具体来说，本文从2009年至2015年期间在越南股票市场进行实证研究每股账面价值（BVS），每股收益（EPS），净资产收益率（ROE），每股股利（DPS），财务杠杆（FL）和经营活动现金净流量（CFO）与股票价格之间的关系。
　　此外，本文建立并考察了课题的研究假设不仅由单线性回归模型和普通最小二乘法（OLS），还应用随机效应模型（REM）和固定效应模型（FEM）。
　　检验结果显示，每股账面价值（BVS），每股收益（EPS），净资产收益率（ROE）是影响预测股票市场价格的规范。对于在河内股市上市的非金融公司，研究结果显示经营活动现金净流量对股价有影响。