资本是国民经济的血液，占金融机构主体地位的商业银行是我国国民经济的心脏。随着经济体制改革和对外开放的进一步深入，不论是内部发展需要还是外部竞争压力所趋，都要求化解我国商业银行潜在的巨大银行风险，提高金融系统的稳定性。我国的银行风险主要是信用风险，到2003年底，按贷款五类分级，主要商业银行的不良贷款率约20％，是目前世界前100名银行平均水平的10倍。如果扣除按贷款余额1％提取的损失准备金，潜在的损失缺口约占全部贷款的9％，而反应防范风险能力的资本充足率平均只有6.3％。因此，加强我国商业银行的信用风险管理不仅具有十分重大意义而且也具有十足的紧迫性。它不仅有利于保障商业银行自身的经营安全，还有利于维护金融体系的稳定，支持国民经济持续健康的发展。 本文分为四个部分：第一章首先介绍国外先进的信用风险管理经验，包括内部信用风险管理和外部监管两个方面。内部信用风险管理包括信用风险的识别、衡量和控制，重点论述了信用风险的4种测算方法；外部监管介绍了《巴赛尔新资本协议》的三大支柱：最低资本要求、监督检查和市场约束，重点论述了计算监管资本的两大方法即标准法和内部评级法。接着在第二章采用系统科学论的方法研究分析我国商业银行信用风险形成的独特原因。笔者发现商业银行巨大信用风险的形成，不仅与银行缺乏信用风险管理动力和经验有关，还与扭曲的政银企关系以及整个宏观经济环境有关。最后，在第三、四章提出如何加强我国商业银行信用风险管理的措施建议：第一，进行国有企业和国有商业银行的产权制度改革，实行投资主体多元化，建立“产权清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅、权责利统一”的现代法人产权制度，在市场化过程中构造新型的政银企关系。第二，改善宏观经济环境，尤其是融资体制与模式的改革，促进融资证券化，构建合理的直接融资与间接融资比例模式。第三，加强银行的内部控制制度建设，引入西方现代商业银行有效的信用风险管理技术和方法，提高自身的信用风险管理水平。第四，进一步加强银监会以风险性监管为主的、与国际接轨又符合我国实际的审慎性监管。