【摘 要】
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该文介绍了企业信用评级的概念、特点、信用等级的设置,从企业经营风险、《新巴塞尔协议》内部评级法的要求、企业信用评级的用途等角度阐述了中国商业银行加强企业信用评级
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该文介绍了企业信用评级的概念、特点、信用等级的设置,从企业经营风险、《新巴塞尔协议》内部评级法的要求、企业信用评级的用途等角度阐述了中国商业银行加强企业信用评级的现实必要性.该文分析了中国商业银行企业信用评级现状,重点阐述了评级方法的不足,如打分法的主观因素过重,统计方法如DA、LA、PA等均有数学理论上需要但现实中企业的指标很难满足的假设条件.鉴于国内定量分析方法的缺点,该文提出了借鉴M.H.DIS(多准则层次判别法)模型,此模型通过求得描述属于某一信用级别的所有企业特征的效用函数,从而实现对企业的分类.这是一般的判别分析所没有考虑的.M.H.DIS从最高级别开始,采用可加的边际效用函数(UTA)建立用于企业分类的决策树,推导企业关于指标组合的效用函数.具体通过三个步骤实现:最小化错分成本,调整由第一步错分的企业以及错分成本,最大化组间距.最后,该文分别运用DA和M.H.DIS方法,根据2002年的财务数据及中国信用在线的评级结果,对25家上市公司进行了应用分析,证明了M.H.DIS方法良好的可行性.
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