现金管理是财务管理的重要内容，现金管理的内容涉及到现金预算、收支管理和投资管理等方面，最佳现金持有量是一个最为基础的问题。目前，国内外针对最佳现金持有量的研究有很多，从不同的假设出发讨论了如何确定最佳现金持有量的理论和方法。本文是在加入短期融资条件下，对最佳现金持有量的研究。 首先，本文介绍了现金管理的概况，对现金管理的目标、内容和意义进行了阐述，并引入了最佳现金持有量概念，比较分析了国内外具有代表性的确定最佳现金持有量的理论和方法，如存货模型、随机模型、成本分析模式等。 其次，本文对短期融资条件下最佳现金持有量的模型设计提出了自己的观点和看法，建立了随机和简化的两种模型。随机的模型具有普遍针对性，符合企业现金流真实情况，但计算复杂，可操作性较差；简化的模型建立在特定假设下，旨在为企业现金管理提供一些具有可操作性的思路和方法。 最后，本文结合我国现有金融体制，以案例的形式讨论了以现金投资收益最大化为目标的现金管理，对现金流预测、现金归集和现金投资管理等方面内容进行了讨论。这些内容来源于企业现金管理的实践，反映了企业现金管理的一些典型问题，具有较强的参考价值。