“首违不罚”制度作为我国本土产生的一项内生性行政执法制度,其具有深厚的道德基础、法治土壤和执法理念,是优化法治营商环境、激发市场活力,实现经济稳定发展的重要制度安排,是巩固改革成果、转变执法理念、推动柔性执法的重要举措。“首违不罚”清单制度是“首违不罚”制度建设的核心,不断建立统一完备的“首违不罚”清单制度是充分发挥“首违不罚”制度社会效益,实现行政执法方式转变的重要方式。我国“首违不罚”制度萌芽早、起步晚,目前正处于高速发展阶段,还有极大的空间需要进行完善,其具体内涵、适用要件、法律体系以及配套制度还需要进一步优化。需要以行政法基本原则为理论基础,结合“首违不罚”制度存在诸多问题,并按照法治政府建设需求和营商环境优化标准对其进行完善,以期尽快发挥“首违不罚”制度的预期效果。“首违不罚”清单应当在现有的基础上,通过明晰法律性质、区分不同类型、明确部门权限等方式建立健全“首违不罚”清单制度,实现制度适用效果的提升。同时,必须充分保护涉及“首违不罚”决定的各方利益,建立第三方参与的利益调解机制。本文主要包括五个部分。第一部分是导论。主要是论述本文“首违不罚”问题提出的缘由,在对国内研究成果进行综合梳理和分析的基础上提炼出本文研究的意义和价值。在阐述研究意义之后对本文的研究思路和主要的研究方法进行介绍,并提出以“首违不罚”为研究对象的主要创新点。第二部分是“首违不罚”制度的理论基础研究。这一部分的重点在于对“首违不罚”制度的发展历史、制度背景,概念内涵及其争议,核心理论基础以及基本原则等内容进行明晰介绍,目的在于对“首违不罚”制度的整体情况和法理基础进行客观全面的描述,为后续的问题分析和对策研究提供坚实的理论基础。第三部分是“首违不罚”制度运行的态势分析。在明确“首违不罚”制度发展历程的基础上,运用统计思维和法治思维从立法、执法、司法三个角度对“首违不罚”制度的实施现状进行数据分析,并结合《行政处罚法》之规定进行规范分析。在此通过横向和纵向两个维度对各个因素进行对比,梳理当前“首违不罚”制度实施过程中存在的各种特征,以便明晰其制度深意。第四部分是“首违不罚”制度的现实境遇与原因分析。在对“首违不罚”制度实施现状进行深刻分析和理解的基础上,通过法律条文对比分析、清单对比分析和司法案例考察,明晰“首违不罚”制度在实施和适用过程中存在的困境和原因,力求实现“首违不罚”制度的有序发展完善,为后续对策提出部分的理论研究和措施落地提供基本的分析模型。第五部分是“首违不罚”制度完善的对策建议。本文重点在于解决“首违不罚”制度在实施过程中产生各种问题,以此来促进“首违不罚”制度的发展和完善,包括学术界较为关注的内涵界定问题和适用要件界定问题。同时对于法律体系不完善,清单制度不完备,配套制度发展缓慢以及第三人利益受损等问题,也将从规范完善、制度引入、利益保护等方面提出自己的思考。