中小商业银行FTP定价管理体系解析——H银行FTP管理体系实施案例分析

来源 :中央财经大学 | 被引量 : 0次 | 上传用户:kf_haiyang
下载到本地 , 更方便阅读
声明 : 本文档内容版权归属内容提供方 , 如果您对本文有版权争议 , 可与客服联系进行内容授权或下架
论文部分内容阅读
内部资金转移定价(FTP)最早诞生于企业,目的是合算生产流程中每个环节所消耗的成本,以确定企业最终利润来源。商业银行作为经营货币时间价值和风险的主体,使用内部资金转移定价最早起源于20世纪80年代,由美洲银行首次在商业银行引入FTP,用以核算资金成本和收益,识别银行利差理论的真正来源,用以分割各个经营单位的风险和收益。目前,FTP已经被国际商业银行所普遍使用,并在商业银行的绩效考核(管理会计)、利率风险管理、资源配置、以及产品定价方面日益发挥着重要作用。近年来国内商业银行陆续引入FTP,目前已经或正在实施FTP的商业银行有:中国银行、中国工商银行、中国建设银行、光大银行、兴业银行、招商银行、民生银行、中信银行等大中型银行。但由于考虑到FTP实施所引起的震动较大,各银行一般实行FTP定价一般采用逐步加深和分步骤搭建FTP定价平台框架的模式。但近年来由于FTP定价不断被商业银行所接受,正作为全新的主流的资金管理模式和定价模式。随着我国金融市场的不断完善,中小商业银行的兴起以及外资法人银行的不断引,加入了商业银行的市场竞争行列。中小商业银行由于没有历史包袱和资产规模小、灵活的原因有着得天独厚的FTP实行的优势。近年来不断有中小商业银行采用FTP模式进行资金管理和绩效考核也取得了不少成绩,逐渐创立了一套适合中国金融市场的商业银行FTP管理体系和定价模型,为人民币利率市场化进程和未上商业银行利率风险的分割管理奠定了基础。  H银行作为第一批经中国银行业监督管理委员会批准的外资法人银行,进入中国后实施“本土化”战略,为在华业务长期稳定发展奠定基础、存款业务发展较快、资本充足水平良好等提供了有利因素。特别是在内部资金管理和绩效激励体系建设中结合其母行先进的资金管理体系,结合中国市场实际情况创立了一整套结合内部资金转移定价、定价应用、成本收益测算和利润在分配的内部管理制度。  本文通过对H银行FTP管理体系的研究,充分结合中国市场的外部环境和H银行FTP定价管理实施过程中遇到的问题,以及阶段性实施结果评价,整合出一套适合中国中小银行特别是外资法人银行的FTP管理体制。通过统计数据对该行发展中,FTP定价管理对商业银行经营管理,特别是机构绩效激励产生的EVA提高变化结果进行解析,分解出FTP定价管理体系对商业银行机构考核产生的积极作用结果和对该结果可否进行结果性量化的探索。针对H银行FTP定价管理体系实施过程的梳理,结合实施过程中生产、营销数据的分析整合出一套适合中国中小银行特别是外资法人银行的FTP计划、实施流程。通过对H银行FTP定价实施过程中,经营数据的分析和变化,解读该行使用FTP定价管理各阶段的各项风险管理指标的变化,辨析总分行间风险管理分割和风险承担的实用性变化,为中小商业银行特别是外资银行未来的市场风险和信用风险管理体系建设提供参考。通过对该行FTP管理体系和FTP在该行运营中的使用的分析,论述FTP理论在未来的利率市场化时代中所起到的作用,以及H银行未来FTP定价管理体系的升级和发展的空间。  H银行(中国)有限公司作为外资法人银行成立于2007年12月,为H银行在中国设立的外商独资银行,由H银行原在华分支机构改制而成,注册资本为20亿元人民币的等值美元。截至2010年末,H银行中国已在北京、上海、青岛、烟台、哈尔滨、沈阳和长春市设立7家分行、5家支行,共计13家分支机构。H银行自1996年开始先后兼并韩国忠清银行、宝林银行和首尔银行,成为韩国国内第四大商业银行。H银行在韩国境内拥有664家分支机构,并在纽约、东京、新加坡、中国内地及香港、印度尼西亚等地设有多家海外营业网点。截至2010年9月末,H银行总资产约8,390.12亿元人民币,所有者权益约593.14亿元人民币,吸收存款约5,358.13亿元人民币,发放贷款余额约5,983.43亿元人民币,不良贷款率1.45%。2010年前三季度实现营业收入约41.91亿元人民币,净利润约15.60亿元人民币,净资产收益率(ROE)9.96%。H银行是韩国H银行金融集团(以下简称“集团”)的全资子公司,集团是以H银行为基础于2005年组建的大型金融控股集团,在从事存贷款等传统银行业务之外,还从事包括证券、信托、基金和保险在内的综合性经营活动。截至2010年9月末,集团总资产约9,508.76亿元人民币,所有者权益657.46亿元人民币,前三季度实现净利润约15.52亿元人民币,净资产收益率(ROE)9.90%。H银行中国主要从事的业务包括:吸收企业和居民的存款;对中资企业及在华韩资企业的短中长期贷款;信用证服务及担保;国内外结算;买卖、代理买卖外汇;同业拆借及银行卡等。截至2009年末,H银行中国总资产109.72亿元,总负债89.59亿元,发放各类贷款总额72.12亿元,吸收客户存款总额60.98亿元;实现营业收入2.88亿元,净利润0.10亿元;不良贷款率2.04%;资本充足率和核心资本充足率分别为21.47%和20.72%。截至2010年11月末,H银行中国总资产116.11亿元,总负债95.31亿元,吸收存款82.43亿元,发放贷款88.16亿元;2010年1~11月实现营业收入2.69亿元,净利润0.71亿元。  H银行自2008年开始进行FTP管理体系的实施和建设,从计划实施和升级发展共用时3年零6个月时间,期间经历了规模空前的金融危机、中国银行业体系对外资金融机构部信任产生的短期流动性短缺危机、中国境内整体支付系统升级改造等重大变革,目前已逐步走向完善的多维度考核体系。
其他文献
目的 研究对氯间二甲苯酚消毒剂的中和剂及其杀菌效果,为准确评价该消毒剂相关性能提供依据.方法 采用悬液定量杀菌试验方法,选择对氯间二甲苯酚消毒剂的中和剂并观察其杀菌
从我国国有资产管理的历程来看,国家、省、市各级国有资产管理大致经历了计划经济阶段、多元管理体制阶段,及国资委统一管理阶段三个阶段。目前我国大部分市属国有资产管理实行
企业并购(M&A)是企业扩张与收缩、调整与优化的主要方式,在深化国有企业改革、实施企业战略调整、优化企业资源配置、提高企业资产质量、改善企业经营绩效等方面有着重要作用
随着时代的发展,污染现象越来越严重,不仅影响了人们的正常生活,对于社会的可持续发展也造成了影响.对此,为了改善人们的生活环境,建立绿色家园,需要提高环境保护意识.与此同
作为一家世界500强的跨国企业,西门子是输配电领域的领先者。其输配电集团在东北亚地区的业务在中国市场占有重要的比重。随着外资企业以技术换市场的日子渐渐过去,中国的国有
二十一世纪以来,随着产业链的发展,专业化程度越来越高,各大公司都需要在日趋激烈的市场竞争中发挥其最大优势获取最优的收益。科技日新月异给人类的生活带来了巨大的变化。
谁能看到多远的过去,谁就能看到多远的未来.教育科研叙事不仅是对教育科研经历的一种回望,而且是对教育科研经历的生命意义的追寻,这种追寻也让我清晰地看到教育科研是教师发
高频交易是目前市场上新兴的交易方式,这种交易方式主要利用自动化交易手段,通过事先设计的交易策略在市场上进行交易,并在达到一定的投资收益水平后了结头寸,整个交易过程的持仓
回家过年,是每个中国人心底永恒的情结。“有钱没钱,回家过年,家里总有年夜饭,怀揣着理想在外闯荡,酸甜苦辣不愿对人讲……”草根影星王宝强从列车电视的屏幕上传出的歌声与
摘 要:本文论述了听觉训练与声乐训练之间的关系,主要从音乐的本源、声乐学科自身的特点、听觉感知的特殊性、声乐教学的两个主要环节等方面来论述听觉训练对于声乐训练的重要意义。  关键词:声乐训练 听觉培训 思考  音乐属于听觉艺术的范畴。从根本上讲,学习音乐要通过听觉来实现。音乐固有的本质属性和学生个体学习的方式都决定听觉的训练是音乐学习中基础性的工程,学生只有听准了音符,练熟了音调,才能感受旋