资金管理是企业财务管理的中心环节,也是企业管理的核心内容之一。近几年来,我国随着资产重组、行业联合、跨行业兼并等企业扩张行为的实现,涌现出了众多的企业集团。当前国内集团企业大而不强现象比较普遍,集团管理能力不足,资源的规模优势没有得到充分发挥。就资金管理而言,大都存在资金分散、监控乏术、使用效率低的问题。纵观国内外大型企业集团的发展历程,要提升企业集团资金管理的协同、控制与共享能力,实行资金的集中管理是必由之路。本文从资金集中管理的相关理论出发,以成都路桥集团为案例,通过深入分析其资金管理现状,指出存在的问题及实施资金集中管理的必要性。目前,我国企业集团常用的资金集中管理的模式主要有:拨付备用金、统收统支、内部银行、结算中心、财务公司。本文着重介绍了这五种模式的运作特点、主要职能、主要业务等内容,并对其进行比较分析,找出各自的优缺点,为将来企业集团资金管理模式的选择提供一定的依据。在综合比较国内企业集团资金集中管理普遍采用的五种模式优缺点的基础上,结合成都路桥集团的行业特点、经营环境、管理现状,选择了结算中心作为其资金集中管理的实施模式。并对结算中心的组织架构、制度建设、主要业务流程及控制等具体运行机制进行了阐述。本文的结构可分以下四个章节:第一章阐述了选题的意义、研究的内容、研究方法,本文的研究成果对企业的资金管理活动方面所能发挥的指导意义。第二章属于文献综述部分,首先对本文的研究对象:企业集团的概念进行了界定,同时对企业集团在资金管理方面的相关研究成果进行了综述。第三章首先对成都路桥集团的基本情况进行了概述,对成都路桥集团的现行资金管理模式进行了阐述,指出成都路桥集团现行资金管理的不足。第四章是本文的重点,因路桥施工、经营企业资本与技术的准入限制较大,生产、经营中资金流也比较大,因此资金管理的有效性尤其重要。本文从成都路桥集团的资金流特点、所处的发展阶段及经营环境等方面出发,归纳、推理得出资金结算中心的模式比较适合集团的资金管理模式,并为此模式的实施在国家的相关资金管理规定中得到政策支持依据。本文为集团结算中心的目标定位、组织形式作了详细的分析,并为结算中心的有效运行设置了相关的支持措施,进行了相关的制度安排。在此条件下,制定了结算中心运行有效运行的业务流程。