资金流量表是国民经济核算体系的重要组成部分,它从资金运动这一侧面,对国民经济各部门的资金来源和运用、部门间资金的流量和流向,以及资金余缺调剂情况进行描述,是市场经济国家资金宏观调控的重要手段和依据.我国资金流量表由两部分组成.第一部分是实物交易,其资金流动对应国民经济中的实物交易；第二部分是金融交易,其资金流动对应国民经济中的金融债权债务关系.实物交易部分的资金流量核算主要反映国民经济及其各机构部门的国民收入分配、国民收入使用(包括消费和投资),以及储蓄投资差(即净金融投资).金融交易部分的资金流量核算主要反映国民经济各机构部门之间,以及国内与国外之间发生的各种金融交易形成的资金流量和流向. 对地区而言,虽然地方政府主要负责落实中央政府的各项宏观调控政策,不掌握宏观调控政策的制定权,无法利用资金流量表反映出的信息进行财政政策和货币政策的制订,但是资金流量表的编制仍有助于地方政府分析当地经济运行情况,揭示当地经济运行中存在的问题,它对收入分配过程、资金融通的描述是其他核算资料所不能替代的. 与国家相比,地区资金流动有其自己的特点,地区资金流量表编制所需基础资料的收集难度更大,会遇到许多国家方案不能解决的问题.例如,机构部门设置方面,根据经济活动主体的特点,国家资金流量核算把与资金流动相关的机构单位划分为五大机构部门:非金融企业部门、金融机构部门、政府部门、住户部门和国外部门.由于在国家层面核算时,各省市之间的资金流动是被轧抵的,所以国家表式中没有将国内市外部门单独列出.然而在地区层面核算时,这种省市之间的经济联系十分频繁、密切,忽视这部分资金流动,对地区核算数据的准确性会产生较大影响.因此,在地区资金流量表中,必须将国内市外部门作为一个机构部门单独列出.类似的问题还包括机构部门与行业之间的对应关系不同,某些交易项目包含的内容不同,资料收集的难度不同等.为了解决这些问题,本文提出必须采用多种方法相结合的思路编制地区资金流量表.具体方法包括总量控制法、相关数据推算法、比例拆分法和综合平衡法。 利用这些方法,本文尝试编制了2004年上海市资金流量表,并对2004年上海市资金流动的特点和需要关注的问题进行分析。2004年上海市资金流动的主要特点:一是上海市国民总收入小于上海市生产总值；二是三者分配呈现企业部门收入减少,政府部门和住户部门收入增加的格局；三是上海市国民总储蓄中企业部门所占比重最高,住户部门所占比重最低；四是非金融企业部门是资金短缺部门,其余市内部门是资金盈余部门；五是投融资结构单一.2004年资金流动中需要关注的问题包括:一要正确处理利用“外资”与要素净支出的关系；二是金融业务单一,金融机构赢利能力有待加强；三是居民收入有待进一步提高. 最后,本文利用投入产出式资金流量表预测了2005年上海市资金总收入和总支出.