2001年,随着管理型公共财政体系的建设和完善,我国开始逐步实施国库集中收付管理制度改革,目的是要建立一个涵盖资金收付运行控制、国库现金管理、政府核算体系及债务管理等一系列预算执行制度的现代化国库管理制度。实施国库集中收付制度管理模式后,财政收支管理效率的提升与财政收支的规范化促使国库现金余额加速上升,全国国库现金余额由2000年12月的3100.4亿元上升到2012年3月的23085.18亿元。同时,我国的国债发行规模也表现为迅速膨胀态势,国债发行量由2002年为5660亿元一直上升到2011年的15998亿元,中央政府国债发行额占中央财政支出的比重也从1990年的9%左右上升到2010年的111%和2011年的97%。由此可见,我国财政目前存在着高负债与高闲置资金并存的状态。一方面需要支付发行巨额国债的利息,另一方面又有大量国库闲置资金得不到有效利用。因此,国库现金管理体制的改革创新已迫在眉睫。迄今为止,我国国库管理体制仍然处于发展的初级阶段,距现代国库管理模式相差甚远。衡量一个国家国库管理水平的高低有两个关键指标,分别是国库现金管理与债务管理的效率,以及能否及时准确地为财政管理和宏观经济决策提供完整的预算执行报告。目前我国尚未设立国库现金余额目标和建立逐日现金流量预测机制；存在大量闲置现金没有得到充分利用；国库现金管理操作方式单一化及其国债管理方式落后等因素严重制约了我国国库管理制度的发展。因此,必须在借鉴西方发达市场经济国家先进经验的基础上,分析总结我国目前国库管理制度的弊端,针对国库现金管理与国债管理的协调配合提出行之有效的政策建议。本文采用理论分析与实证研究相结合的方法,收集和整理了大量数据和图表,就国库现金管理与国债管理的协调配合问题进行了深入研究。全文共分为六个部分,第一部分,绪论。简单陈述了本文的研究背景及意义,介绍了相关概念和国内外研究现状；第二部分,介绍发达市场经济国家的国库现金管理经验借鉴,主要概括了国库现金管理的一般模式和美国、英国政府国库现金管理实践；第三部分,描述我国中央国库现金管理现状。首先介绍了国库现金管理的原则、目标及内容；其次分析近年来我国中央国库库款余额的基本特点；最后总结出我国国库现金管理面临的问题与挑战；第四部分,介绍我国政府国债管理的现状。分别阐述了国债管理的的原则、方式和控制类型,国债管理的发展历程,国债余额管理及其意义；第五部分,着重探讨国库现金管理与政府国债管理协调配合的定量分析。首先分析了国库现金管理与国债管理之间的关系,其次,就发行短期国债与熨平国库现金流波动进行实证分析,主要包括对国库现金流量的规律性分析以及发行短期国债与国库现金流波动的关系分析,最后,对债务管理与节省财政成本、提高国库资金效益进行了实证分析。第六部分,对国库现金管理与国债管理协调配合提出政策建议。包括建立逐日现金流预测机制；设定最优库底资金余额目标；完善国债余额管理制度,连续滚动发行短期国债和定期发行中长期国债；多种工具结合进行闲置国库资金投资操作等。