随着我国利率市场化进程的不断推进,中国商业银行按照“规模为王”的发展方式开始显现疲态,尽管我国商业银行规模及营业收入依然保持了一定速度的增长,但盈利能力未表现出同样的增长情况,净利润增速持续的降低。随着利率市场化改革的持续深入,中小商业银行面临的利率风险持续的在增加,同时由于缺乏衍生品相关资质,无法通过产品对冲的方式降低利率风险,只能被动的接受利率风险,中小商业银行经营风险持续的增加。在该种背景下借鉴国内外商业银行管理经验,建立一套适合城市商业银行本身的内部资金转移定价管理体系,通过建立内部资金转移定价提高产品定价水平,完善绩效考核,提高盈利能力,优化银行资源配置,剥离利率风险,实现全面资产负债管理方面将具有重大的意义。内部资金转移定价(Funds Transfer Pricing,简称FTP),是指商业银行负债吸收单位通过有偿且全额的方式将吸收的资金转移至资金中心(也成为司库),资金中心通过向资金使用部门收取利息并向负债吸收单位支付利息的一种内部定价机制,是商业银行开展精细化管理的利器。但由于我国商业银行客户结构、经营战略、信息系统支持上面存在的巨大的差异,国外通用内部资金转移定价无法适用于每一家中小商业银行,无法快速复制。本文主要是从内部资金转移定价的基础理论分析出发,将基础理论与H银行的具体情况相结合。对H银行在定价范围、定价对象、定价方式及收益率曲线的建立应用等进行了全面解析,并对内部资金定价的实现方式进行分析,最后从内部资金转移定价的实施后对H银行产品定价、利率风险管理、存贷比优化和考核机制等方面的影响进行分析,提出进一步优化的措施。