本文研究了中国银行业股权改革过程中，商业银行上市、引进境外投资者对银行绩效的影响，银行上市过程中的重要事件对已上市金融业公司的影响，以及我国银行业股权改革进程中是否发生了盈余管理行为。通过研究，本文得到如下结论：　　 ⑴对于尚未进行股权改革的银行而言，四大国有商业银行的绩效表现差于城市商业银行、股份制商业银行、新成立的中外合资银行和外商独资银行(以下简称外资银行)。四大国有商业银行的经营效率(以成本收入比率计量)、盈利能力(以资产回报率计量)显著差于城市商业银行、股份制商业银行和外资银行，资产质量(以不良贷款比率计量)也显著差于股份制商业银行。这在一定程度上证实了股权改革的必要性。对于进行了股权改革的银行而言，引进境外投资者或者公开上市的银行，在引进境外投资者或上市前，经营效率、盈利能力、资产质量都显著较好。这表明，我国的银行业在股权改革的进程中存在“靓女先嫁”的情况。　　 ⑵在银行业的股权改革中，对于银行上市进程中的关键事件，内地金融业上市公司对中国银行赴香港上市有关的消息，会从行业相关管理政策的角度加以理解，认为这一事件反应了相关管理部门允许内地金融业公司进入海外资本市场融资，产生进一步走出去的预期，因此，市场反应为正向。而对于中国银行与A股上市有关的消息，会从“竞争效应”的角度加以理解，认为这一事件必然会使中国银行的竞争实力得到增强，因此，市场反应为负向。中国银行在赴香港上市聆讯时，香港金融业上市公司会从行业相关管理政策的角度加以理解，将该消息视为中国的银行业与国际市场的法规惯例接轨的信号，产生有对本行业继续健康发展的预期，因此，市场反应为正向。但是当中国银行公布H股上市日期时，考虑中国银行的上市可能更直接的带来的是进一步的国际化以及对自身的冲击，于是呈现了相对负向的市场反应。　　 ⑶在研究我国银行在股权改革的过程中是否存在盈余管理的行为时，结果没有发现银行的贷款损失准备与银行的股权变化变量存在显著的关系。但将样本分为城市商业银行和股份制商业银行两组分析后发现，对于股份制商业银行而言，银行的贷款损失准备与银行的股权变化仍然不存在显著的关系。而在城市商业银行组中，银行的贷款损失准备与银行的股权变化存在显著的关系，引进境外投资者的城市商业银行在引进境外投资者前一年的样本，相对其他样本而言，银行的贷款损失准备平均少0.27个百分点。表明城市商业银行在引进境外投资者之前，会较少的计提贷款损失准备，其目的有可能是借此来增加利润，从而提高交易价格。　　 本文的创新之处主要体现在以下几方面：　　 (1)在研究我国银行业股权改革对银行绩效的影响时，在数据方面，本文搜集了国内69家银行1997年到2005年的财务及股权改革数据，共385个观测值，涵盖了四大国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资银行、政策性银行共五大类银行。在研究方法方面，本文采用实证的研究方法，在模型中同时考虑了股权改革进程中的静态效应、选择效应和动态效应，较为全面、系统的考察了银行业股权改革对银行绩效的影响。　　 (2)在研究我国银行业股权改革中的上市效应时，本文从同行业已上市公司的视角出发，将商业银行上市进程中的不同事件对金融业上市公司的影响分为监管效应和竞争效应两类，并采用近似无相关回归方法(Seemingly unrelatedregression，SUR)，考察了我国商业银行在A股和H股上市过程中的事件，对内地和香港已上市金融业公司带来了何种影响，从股票市场的角度对银行业股权改革做了研究。　　 (3)在研究我国银行业股权改革与银行盈余管理行为方面，本文从微观的财务视角研究我国商业银行股权改革的问题，将会计中的盈余管理问题与银行业股权改革相结合，使用银行盈余管理的实证研究模型，发现了我国商业银行股权改革前盈余管理的相关证据，拓宽了关于我国银行业股权改革研究的思路。