金融是现代经济的核心,金融行业的创新在现代社会经济的发展过程中发挥了越来越重要的作用。全球的金融业已经进入了一个新的具有全球化、全能化、信息化等重要特征的发展时期。金融控股公司是一种金融组织创新,它适应了新经济的需要。这一新型金融组织,一方面为消费者提供全能化的服务,发挥了低成本和效率优势,实现规模经济、范围经济和协同效应,通过对内部资源的分类、整合、策划和调配,节约了成本,实现了资源利用的优化配置,其目标是公司利润最大化；另一方面又因其有效的隔离不同业务单元,降低了风险,并且能实现合理避税,因此在西方发达国家得到了推广。　　 当今世界金融全球化和经济一体化的程度越来越高,我国也加快了融入全球经济金融联合体的步伐。今天,外资金融机构已大规模的将业务伸展到中国的金融领域,随着金融业的全面开放,国内实行分业经营的金融机构将直面国际全方位经营银行、保险、证券的国外金融控股公司,如何应对这种竞争,实施综合经营已成为势在必行。可是一方面我们的自身实力不强,另一方面我国仍坚持分业经营的法律法规和监管模式不利于我国金融业务和金融衍生工具的创新,这都影响我国的金融机构与外资金融巨头的竞争。金融控股公司作为一个很好的过渡平台,无疑是最佳选择。然而,金融控股公司也像一把双刃剑,既具有巨大的经营优势,但也由于规模巨大,机构设置复杂,会产生较大的经营风险,由这些风险导致的后果也是不堪设想的。而我国现有的金融控股公司由于法律、制度的上的空白,具有很多自己特有的风险和问题,如何在实践过程中有效的加以控制构成了本文的出发点,如何借鉴和总结其他国家金融控股公司在综合经营方面的经验,在经营过程中进行有效的风险控制并建立完善的内部控制体系,防患于未然,已提上日程。　　 希望通过本文能提供一些适合我国金融控股公司内部控制方面的建议。　　 研究金融控股公司的内部控制问题,至少有以下两方面的意义:首先,可以为金融控股公司的风险管理理论的研究打下基础,其次,可以为那些已经建立和想发展的金融控股公司的企业提供一些参考意见,在利弊权衡下,进行理性的选择,决定如何设立构建内控体系。　　 本文以金融控股公司的风险为考察对象,围绕金融控股公司的内部控制理论,通过对内部控制概念、内容、目标意义等较为系统、完整的阐述和分析,对国际先进金融机构的实践经验和我国金融控股公司内部控制存在的不足作了比较深入的探讨,并结合我国金融控股公司内部控制的现状,找出差距和不足,并提出了相应的建议。论文主要分为以下几部分:　　 第一章,引言。提出研究的背景、意义以及全文框架。　　 第二章,金融控股公司涵义和类型。本章在阐述了金融控股公司的涵义等概念的基础上就目前国际上主要的金融控股公司的模式以及我国金融控股公司发展的现状加以总结。各种模式各有千秋,我们在借鉴其经验时必须结合自身的实际,但也不能完全强调本土情况,拒绝他人的经验,毕竟其他国家和地区的一些做法是在市场经济道路上经历了长期的探索并进行了成功的实践得来的。　　 第三章,金融控股公司的风险分析和内部控制的必要性,金融控股公司的集团化经营模式在带来规模经济、范围经济和协同效应的经营优势同时,也必然产生一系列的经营风险。根据风险主体的不同,可将金融控股公司的风险分为一般性风险和特殊性风险。金融控股公司必须建立自己完善的内控体系,这是企业风险管理的基础。由此提出金融控股公司内部控制的必要性。　　 第四章,金融控股公司内部控制体系是一个多层次,多方位的系统工程,内部控制不仅要包括内部环境和目标、风险识别和评估、控制活动、信息和沟通、监控等互相关联的各项内容,同时需要将这些内容贯穿到控股公司整体层面、子公司、部门和业务单位等多个层面,从而构建起一个多维的风险管理立体框架,才能起到应有的作用。建立完善的内部控制机制是金融控股公司能否有效地控制风险的关键。相对于单一金融机构实体来说,金融控股公司的内控制度更为复杂,它具有两重性,即母公司要形成一个监控集团整体风险的内控制度,同时还要监督各子公司建立起适合自身业务特点的内部控制制度。而且由于各个子公司处于同一个母公司的控制下,它们服从相同的利益,难免会产生内部交易。因此,一个有效的金融控股公司的内控制度,必须能够防范专业金融机构的各自业务风险,还要能够控制由于内部交易而可能产生的风险。　　 第五章,通过集中总结归纳国外四家金融控股公司内部控制管理的实践经验及内部控制的特点,力图为我国金融控股公司的内部控制建立提供可借鉴的经验和启示,由于我国金融控股公司的实践还处在发展初期阶段,适当的借鉴国外金融控股公司的内部控制实践经验是必要的也是非常可行的。　　 第六章,通过总结我国金融控股公司的内部控制的现状分析并对我国金融控股公司内部控制体系的建设提出建议。结合上述研究的结果,对国内金融控股公司内控体系建设的步骤、路径、难点进行分析并提出实践建议。　　 本文主要运用总结归纳法,对金融控股公司内部控制理论和国内现状进行总结。从总体上看，国内理论界对于金融控股公司的研究还主要停留在宏观层面,内部控制管理体系的建设刚刚起步,可以供深入研究的国内样本非常有限,同时像中信、光大这样的金融控股公司在控股公司层面的内控管理也是刚刚起步,实际工作和经验积累都比较少,研究理论在现实中的应用还不普遍。