产品创新是增强商业银行核心竞争力最重要的手段之一，新产品是发展和利润增长的关键。只有不断利用现代信息技术，以金融创新理论为基础，开发适应不同目标客户需要的具有较强竞争力和较高经济价值的金融新产品，商业银行才能获取持续的竞争优势和增利源泉。　　 加入WTO后，我国的银行业面临着激烈竞争，既有来自于国内银行的竞争、更有来自于国外拥有先进经营理念与管理手段的外资银行的竞争，并且竞争的焦点已逐步从单纯地争取客户和强占市场份额转移到产品与服务手段的创新上。尽管比起10多年前，我国的商业银行无论是在资产规模还是在经营效益上都有较大提升，竞争实力不断增强；但是，受多年计划经济体制影响，我国商业银行在产品创新的理念和实践上与外资银行相比还存在较大差距。一个突出现象是，许多金融新产品进入门槛低、服务成本高，产品经营始终处于亏损的尴尬境地。资源被大量浪费，得不到良好的回报，作为追求价值最大化的商业银行来说，无疑被严重束缚了手脚，约束了创新的积极性，无法与外资银行展开真正有效的竞争。　　 这种现象的存在，既与我国商业银行长期以来只注重规模与市场占比、不注重效益和可持续发展的传统粗放经营方式有关；同时又与国内商业银行尚未形成清晰的创新发展思路、缺乏科学有效的创新产品效益评价体系有很大的关系。为此，有必要就应当如何科学、有效的评价创新产品效益及具体评价方法作一个有益的探讨，找出适合于我国商业银行自身特点的效益评价体系与方法，发现产品真正盈亏点所在，为新产品研发与推广的决策提供依据和支持，有效提升创新产品的市场竞争能力与盈利水平。　　 本文主要从分析创新产品效益评价的重要意义出发，对目前我国商业银行常用的几种效益评价方法进行分析和比较，在借鉴国际先进商业银行的风险管理与绩效评估理论与实践的基础上，探索建立符合我国商业银行自身经营管理特点的创新产品效益评价体系。作为研究的主要理论包括成本会计、管理会计、管理经济学、风险管理相关理论等；论证方法主要采用理论分析加实例探讨相结合的方法，即先阐述相关理论，再用实例进行说明。