在中国的金融体系中，银行业是主体，其业务和经营份额占金融业务的90％，在国民经济中具有举足轻重的地位。而不良资产不仅严重影响国有商业银行资金的正常流动和调配，而且将严重影响银行信用，阻碍商业银行的转轨建制，甚至造成重大的金融风险。国内外的经验教训表明，银行不良资产比率过高一直是银行破产和银行危机的主导性原因之一。根据国际货币基金组织统计，从1980年以来，各成员国由于银行不良资产比率过高引发的金融问题占所有发生金融问题的66％以上，而由于不良资产比率过高引发金融危机的占58％以上。因此可以说，解决我国银行业不良资产处置问题，提升我国国有商业银行竞争力已经迫在眉睫。 随着金融的全球化趋势，处置银行不良资产、防范金融风险也是全球关注的问题。我国已加入世界贸易组织，成为其正式成员国，按照《服务贸易总协定》(GATS)和《金融服务协议》在金融方面的具体要求，我国将逐步开放银行业市场。而目前，大量的不良资产造成国有商业银行负担较重，不利于加强内部风险管理，实施经营和管理体制改革，不利于国有商业银行应对“入世”挑战。另一方面，稳定、安全的银行体系是保证我国有效地实施宏观经济政策，实现国民经济健康发展的重要基础。促进经济发展，保障国民经济持续增长，需要扩大信贷规模。国有商业银行的经营和管理体制不完善，信贷业务方面管理不好，会进一步增加不良资产的数额、对我国金融和经济发展产生负效应。 近年来，通过调整信贷结构，加大信贷营销力度，清收、转化、核销、剥离不良资产等多种手段，我国银行业的信贷资产质量有了很大的改善。但由于历史的积淀和惯性作用，不良资产并没有降到理想的水平。根据国家统计局《2003年国民经济和社会发展统计公报》公布的数据，2003年末，我国银行业主要金融机构不良贷款余额为2.44万亿元，不良贷款比率为17.8％。考虑到现实贷款技术处理因素(为逃避监管把一部分贷款转化为贷款科目之外的资产)，国有商业银行实际的不良贷款比率将大大超过其账面比率。与此同时，国有商业银行的贷款增长较快，在正常贷款中也还蕴藏着许多潜在风险。 目前，我国无论从理论角度还是现实实践中，都尚未找到有效化解银行业不良资产的方法。因此，借鉴国外处置不良资产的经验，研究我国不良资产的成因及现状，探讨切实可行的解决方案是当务之急，也是本文的宗旨之所在。