二十世纪以来，随着全球经济一体化和金融国际化的发展，跨国银行在经济中发挥越来越大的作用。对跨国银行的监督管理及国际监督合作，构成各国中央银行监督管理的重要组成部分。由于跨国银行在多个国家设立分支机构，任何一国中央银行均很难对其实施有效、及时、全面的监督管理，以致屡有著名的跨国银行倒闭事件发生。为了防止跨国银行在一国发生危机而引起多国银行危机乃至国际银行业危机，国际性统一银行监督管理的趋势不断加强。改革开放以来，中国经济日益融入世界经济，中国金融业也逐步成为全球金融市场的一部分，中国的银行及其在世界各国的分支机构以及外国银行在中国的分支机构作为一个整体而相互作用、相互影响。为了中国以及世界银行业的稳健经营，有效控制金融风险，认真研究国际惯例，按照通行的游戏规则对中国银行业进行有效监管，是十分重要而富有意义的。资本是银行合规经营、抵御风险的根本保证，同时也是约束和激励。不顾银行的资本能力，盲目扩大资产规模，将造成银行倒闭并引发大范围的金融危机的隐患。这在世界金融史上已屡有前车之鉴。巴塞尔资本协议正是为了控制跨国银行脱离资本能力，保证银行抵御风险能力，并为银行业创造一个公平竞争的环境应运而生的。自1975年第一个巴塞尔资本协议诞生以来，巴塞尔资本协议已逐步得到国际银行业的认可和接受，成为国际银行业的资本“公约”，并为国际金融业的稳定做出了应有的贡献。随着国际经济金融环境的不断变化，银行业务也是不断创新，银行经营中的风险种类和在各项业务中的权重也是不断变化。作为抵御风险的资本要求也相应地进行调整。自1975年以来，巴塞尔资本协议经过了数次调整和补充，就是为了适应这种不断变化的情况。2001年1月，经过两年的酝酿，巴塞尔委员会推出了《巴塞尔新资本协议》（The New Basle Capital Accord）草案。与以往的修订是在旧资本协<WP=4>议框架下的小修小补不同，新资本协议全面修订和补充了旧资本协议的资本充足衡量标准和风险资本要求，引进了新颖的资产评级和风险测度方法，是对跨国银行资本充足性监管规则一次根本性的推陈出新。新资本协议经过广泛征求监管者、银行业和学界的意见后，现已基本定稿，并将于2004年正式实施，全面取代现行的1988年资本协议及1996年补充协议。对巴塞尔新旧资本协议的认真研究和其核心内容变化的比较分析，对我国金融业进一步的国际化，应对加入WTO后我国金融业逐步的全面开放，加强中国金融业在全球的竞争能力，有十分重要的意义。这也正是本文选题的初衷。本文共分为四个部分。第一个部分，巴塞尔旧资本协议协议。1974年，西德的赫斯塔特银行和美国的富兰克林国民银行倒闭，这一事件令整个国际金融界非常震惊。当时世界上主要的经济强国“十国集团”成员国以及瑞士和卢森堡发起并成立了巴塞尔委员会，以加强国际银行业间的更紧密的合作，并为就国际银行业的监管问题的讨论提供一个正式场所，努力改善有关国际银行活动的银行监管工作。1975年9月，巴塞尔委员会发表了《对国外银行机构监督的原则》，即第一个巴塞尔协议。1978年巴塞尔委员会发表了《综合资产负债表原则》，1983年5月，在吸收了《综合资产负债表原则》的基础上，修订出了第二个巴塞尔协议。1988年，巴塞尔委员会经过数年的努力以及反复的咨询和修订工作，正式通过了《巴塞尔银行业条例和监管委员会关于银行资本衡量和资本标准的协议》，即第三个巴塞尔协议，也即本文所称的巴塞尔旧资本协议。其内容主要包括四个部分：（1）资本的组成；（2）风险加权的计算；（3）标准比率的目的；（4）过渡期及实施的安排。1988年巴塞尔资本协议主要是针对银行所承担的信用风险而言的，但在实际经营活动中，商业银行所面临的不仅有信用风险，而且还有各种各样的市场风险。基于此，巴塞尔委员会于1995年4月通过了关于《市场风险的资本要求》的建议，并于1996年1月公布了正式的修订稿《包括市场风险后资本协议（修订稿）》，我们称作第四个资本协议。2001年1月，巴塞尔委员会推出了《巴塞尔新资本协议》。<WP=5>新资本协议全面修订和补充了旧资本协议的资本充足衡量标准和风险资本要求，引进了新颖的资产评级和风险测度方法。1988年资本协议主要介绍了巴塞尔资本协议产生的历史背景和原因，巴塞尔资本协议的主要内容。20世纪后半期，由于通货膨胀的大幅度上升，银行的传统客户对货币的真实价值和资金成本日益关注，出现了所谓的“脱媒”现象。商业银行为了巩固与客户的关系，不得不压低贷款利率与贷款条件。在收益率降低的情况下要赚取同样甚至更多的利润成为银行扩大资产规模的内在冲动。以扩大资产规模为战略重点的银行为获取较高的资产收益和资产增长速度，压低价格提供贷款，从而使银行资金营运的风险程度加大。为了占领并扩大市场份额，各种金融新产品和新业务在银行的资产负债表外迅速滋生。虽然这些业务并不列入资产负债表，但对银行来说，依然具有潜在的风险性。对此，银行并未采取有效的措施加以防范。这些风险不断积聚以致七十年代最终爆发。同时，由于各个国家经济金融环