金融业在我国经济体系中占有重要的地位,而在金融体系中,商业银行又是其重要的组成部分,在金融业中发挥着至关重要的不可替代的作用。就商业银行的性质来说,商业银行是经营货币的特殊企业,因其经营产品的特殊性,风险与生俱来,商业银行在追求高利润的同时,高风险也同时并存。商业银行经营的安全与否直接影响金融体系的稳定发展,甚至影响一国的社会安定。随着金融业一体化、自由化及创新化的发展趋势越来越明显,我国商业银行在迅速发展的同时,也面临着更加激烈的竞争环境和明显加大的经营风险,危机随时可能发生。因此,增强商业银行的抗风险能力,防范商业银行危机案件的发生则显得尤为重要和迫切,其中以防范风险为核心的内部控制的重要性逐渐凸显出来。因此,加强我国商业银行的内部控制管理迫在眉睫,这也是本文作者选题的意义所在。本文是作者根据工作的实际经验,通过对内部控制基础框架及相关理论的研究,分析了我国商业银行内部控制现阶段取得的成绩及存在的不足,并对存在问题的原因进行了深入的分析,在此基础上,结合我国商业银行的自身特点,提出了完善内部控制的有针对性的且符合我国国情的建议和措施。在本文中,作者运用了案例分析的方法,对Z行X支行不良贷款案例进行了简介、分析和总结,运用案例的最终落脚点亦是在找寻Z行内部控制管理中存在的薄弱环节,从而有针对性的提出改进和完善方案。本文是根据内部控制的五要素:内部控制环境、风险评估、内部控制措施、信息与沟通、内部监督来进行分析和总结的。写作全文的最终目的是为了能够完善我国商业银行的内部控制,提高内控管理水平,以此促进商业银行健康、持续、稳定的发展。