改革开放以来,小企业、个体经济和农户经济等微小经济已经成为中国国民经济的重要基础,但同时它们也是融资市场的弱势群体,其融资难一直是社会关注的问题。在新的发展时期,如何促进微小经济主体的发展,是关系到中国能否实现经济持续高速增长,以及实现就业市场持续扩大、普通群众收入水平提高以及社会稳定的现实问题。　　 小额信贷是为贫困、低收入家庭以及中小企业提供一系列广泛的金融服务。小额信贷的实践在世界范围内已历时30多年,它以反贫困、促发展为宗旨,因而从产生之日起就受到发展中国家的欢迎,中国的小额信贷发展也已有20多年的历史,特别是近年来发展迅速。在小额信贷发展日益受到关注的同时,其商业可持续发展模式更受到业内的重视。在高效率、低不良、大规模运作模式下,风险管理课题毋庸置疑成为小额信贷发展的关键。　　 总体来看,以中小企业为代表的微小经济主体贷款需求特点可以概括为:频率高、批量小,以短期流动资金为主,需求个性化程度高,对其贷款效率低、成本高,且较之于对大企业贷款有更大的风险。　　 当前小额信贷市场的主要参与者既包括传统的政策性金融机构、合作金融机构、公益组织等社会团体,也包括各类商业银行以及小额贷款公司这样的商业性非银行类金融机构等。在这其中,国有大型银行小额信贷占自身信贷余额比重不高,但绝对额大,股份制商业银行日益重视小额信贷服务,城市商业银行走在小额信贷金融服务的前沿,非金融机构中的小额贷款公司异军突起,其他诸如担保公司、典当行、民间借贷等也成为小额贷款领域的生力军。　　 由于小额信贷的主体客户具有规模小、业务转向灵活、经营波动性大、抗风险能力差等特点,相应地,小额信贷业务也面临着信息不对称情况严重和外部环境依存度高的风险特征,操作风险正逐渐成为特别是中小银行小额信贷的主要风险。目前,大型商业银行的小额信贷风险管理几乎与常规信贷业务风险管理的内容相同。相比较,小额信贷市场最活跃的力量——广大城市商业银行的小额信贷风险管理却颇具特色。以台州市商业银行(已于2010年9月9日更名为台州银行,为保证资料的连贯性,下文中仍称之为台州市商业银行)为例,它在开展小额信贷业务中主要采取了关系型信贷机制下的软信息管理,信用评价采用经验评价与财务评价相结合,重视非财务因素与现金流,重点评价客户的道德风险和现金实力,制定了以贡献度评价为核心的贷款定价机制,同时通过内部授权来建立简便、高效的信贷审批机制和灵活、透明的激励与约束、惩罚机制,明晰信用风险责任,收到了良好的效果,世界银行、国际金融公司等都对该行的小额信贷运作给予很高的评价。　　 虽然小额信贷业务日益受到重视,也进行了多种多样的尝试和创新,但目前商业银行小额信贷领域仍存在着显著的信息不对称和信用风险,抵押物普遍缺乏,却又缺少独立有效的评估和控制机制,外部宏观政策环境稳定性较差,没有贷款定价的自主权力,银企之间缺乏长期合作的意识,风险控制不容乐观。本文介绍了具有代表性的孟加拉乡村银行、印尼人民银行的小额信贷业务模式和风险控制机制,也介绍了台湾地区和美国对于中小企业小额信贷的制度设计和法律控制情况,以期对我们的实践有所借鉴。　　 小额信贷风险的主要来源为信用风险和操作风险,其中信用风险中的经营风险由小额信贷主体特殊的市场地位决定；信用风险中的道德风险由小额信贷主体特殊的信用条件决定；操作风险由小额信贷业务特殊的流程和程序导致。　　 小额信贷的风险来源决定了其风险管理的有效性必须是商业银行内控提升和外部政策环境改善内外合力的结果。一方面商业银行应加强内控,在最大程度上减少自生性风险。应当建立独立的小额贷款营销部门,细分市场,在产品设计的环节就注重风险控制和规避,实施灵活的授信条件和担保形式,增加专业担保机构介入,要与小额信贷客户建立长期合作,注重考察企业的“软”信息,减少信息不对称,科学进行风险评估,强化贷后管理。另一方面,尽管我们国家在政策上对小额信贷的发展有着充分的支持,但在具体的发展方面还存在着较多的问题,需要进一步改进和改革。要顺应小额信贷发展潮流,将小额信贷发展融入国家金融发展战略,对从事小额信贷的商业银行提供优惠政策,给予小额信贷机构更加灵活的利率政策,加强社会征信系统建设,建立健全中小企业信用征信体系,优化小额信贷担保的法律环境,对小额信贷实施有效监管,同时要加强宣传教育,使社会各界正确理解小额信贷的内容和性质,同时加强诚信教育为小额信贷的发展创造良好的社会环境。　　 风险管理是小额贷款业务管理的核心和难点,风险管理的对象是风险,而不仅仅是贷款对象本身,宏观经济环境、贷款对象行业、政策环境、银行业务技术手段、商业银行本身都是风险的广泛载体。本文在理论分析和现实总结的基础上,从小额信贷的风险特性角度分析其风险管理的源头和重点,并结合实践中部分商业银行在小额信贷业务方面的成功经验和面临的问题,积极探索具有一般适应性的商业银行小额信贷业务风险管理的基本框架,以期为该项业务的健康发展提供可行帮助。