随着市场经济的日益成熟和开放程度的不断加大,“风险”已经成为现代企业关注和管理的焦点。作为企业管理的核心——内部控制要想发挥其应有的作用,首先必须选择有效的方法进行风险评估,从而根据风险评估的结果采取适当的控制活动来减少企业风险,即建立以风险为导向的内部控制体系。煤炭资源占我国一次能源生产和消费总量的76%和69%,是我国主要消耗能源,煤炭行业长期稳定占据我国经济主导地位。我国多数煤炭企业由于长期受计划经济体制的影响,管理人员,组织结构等方面相对落后。随着煤炭经营市场化的不断发展完善,经营模式与组织机构也在不断改变,但很多中高层人员依旧保有旧时观念。未来随着煤炭资源整合工作的不断推进,企业的产业化升级和技术的更新改造,对煤炭业来说,既是机遇,也是挑战。但是,随着煤炭行业自主化、市场化的不断发展,矿井采掘深度不断加大,煤炭企业将面临更大的风险。作为国家的支柱产业,2012年以来煤炭行业持续低迷的现状,使煤炭企业的组织管理及面临的风险备受关注。如何使企业更有效地进行管理与风险规避成了众人关注的焦点。本文对煤炭企业面临的风险与相应的控制进行分析研究,建立一个完善的风险评估与控制系统,以帮助企业更好地进行风险分析、评价,客观、科学地反映企业现有控制措施实施的有效性及其存在问题,对其存在的问题进行改进与完善。通过对煤炭企业存在的风险进行分析,可以使管理层直观的了解企业面对的风险,根据企业的风险承受大小,做出有效决策,帮助企业实现效益最大化,结构最优化的经营目标。本文首先介绍了内部控制与风险评估国内外的研究综述及理论基础；其次通过对平顶山天安煤业股份有限公司风险评估建设现状及存在问题进行分析,了解其内部控制风险评估存在的缺陷,在此基础上建立完整的风险评估及控制机制：然后对天安煤业运营过程中,可能存在的重大风险和一般性风险通过调查问卷进行识别分析,针对天安煤业公司面临的风险进行说明并提出相应的控制措施；最后根据现有控制措施,提出建议建立风险控制矩阵。在一定程度上完善企业的风险评估体制,为企业更有效地进行风险控制提供条件,以便企业实现效益最大化、机构最优化。希望通过对该公司风险的分析研究,对其他煤炭企业的风险评估与控制建设起到一定的借鉴意义。