为了实时、高效地利用各种信息更好地开展业务以及实行先进的管理,证券公司的信息化程度很高,从而导致审计环境发生了巨大变化,因此,深入研究计算机审计技术对于证券公司评估和改善风险管理、控制和治理的有效性具有重要意义.计算机审计是计算机、网络以及通信技术向经济管理领域渗透而产生的,能够扩大审计范围和对审计对象进行深度分析,提高审计的时效性和效率.计算机审计的业务主要为:对信息系统进行审计以及利用计算机和网络技术构建非现场稽核系统和分析计算机技术支持的企业内部控制.本文针对计算机审计的上述业务范围,研究证券公司中的计算机审计技术,全文由四个部分组成:第一个部分是对计算机审计的一个简要综述,主要阐述了计算机审计的概念、产生动因、发展过程、理论基础、基本业务依据以及计算机审计在我国的发展现状.第二个部分研究证券公司中的计算机辅助审计即:非现场稽核系统.笔者主要研究证券公司非现场稽核系统的目标、功能、实现途径、系统结构和安全机制,并且具体研究了5个子系统即:经纪业务监控系统、财务分析及监控系统、项目监控系统、人力资源监控系统以及文档管理系统的功能和实现思路,最后研究了数据挖掘技术及其在非现场稽核系统中的应用,作为证券公司非现场稽核系统的实现基础.第三个部分研究证券公司中的信息系统审计,首先阐述了信息系统审计的概念,然后主要研究信息系统的风险指标体系,作为信息系统审计的框架,并从ERP工程、CRM系统、网上交易系统这三个信息系统的审计实务出发分析了证券公司中的信息系统审计流程和方法.第四个部分分析计算机技术支持的企业内部控制.加强内部控制是审计工作的目标之一,内部控制的建立和健全受到企业内外环境中的科学技术的影响,尤其是已经在管理中广泛应用的计算机技术.笔者从如何运用计算机技术提高控制效率,加强控制效果的角度出发,研究ERP在加强内部控制中的作用和利用电子签章系统防范签章滥用风险.