中小企业是国民经济和社会发展的主力军,同时是扩大就业、促进创业创新的重要力量。但是,在中小企业快速发展的道路上,仍面临各种问题,其中资金是主要难题。因此国家为缓解中小企业融资问题出台各项政策措施,以扶持其健康发展。同时金融机构也积极响应国家号召,建立完善的内部管理机制和规范的行业标准,以减轻中小企业发展压力。但企业融资中面临的最大考验是企业信用风险问题,所以对于中小企业市场来说,建立合理的风险评估体系必不可少。本文基于中小企业发展现状、普惠金融政策及相关信用风险理论分析,从定量和定性两个角度出发研究我国中小企业信用风险。样本数据来源于新三板市场2017-2019年违约企业和正常企业,通过相应检验方法对财务指标和非财务指标进行检验,包括检验指标的分布情况、区分力和共线性,最终保留8个财务指标和3个非财务指标。在对比分析现有信用风险模型后,选取Logistic回归进行建模,研究新三板中小企业信用风险。通过建模回归分析发现:流动比率、利息保障倍数、总资产周转率、净资产增长率和产权比率对企业的信用评估影响显著,前四个指标与企业违约概率呈负相关,产权比率与企业违约概率呈正相关。加入非财务指标后,指标的显著性均增强,流动比率影响效应变弱,但其它指标的影响效应均增强,而且非财务指标数字普惠金融指数和管理者从业年限与企业违约呈负相关,表明非财务指标的加入影响了企业信用风险评估。模型检验结果表明加入非财务指标后,模型预测的准确性提高。根据实证结论,提出如下建议:我国中小企业在经营和发展中要设立内部风险警报;要注重技术与不可替代性,做到“小而专”而不是“大而糙”;要大力拓宽融资通道,寻求新的融资方式。金融机构要加大对普惠金融业务投入,加快业务创新和提升业务水平;要加强信用风险防范意识。外部体制要加快信用管理体系建设,提高社会诚信水平。