中小企业在社会经济中扮演着重要的角色，但是，中小企业信贷潜伏风险较大，各商业银行对中小企业的信贷支持相对较弱，出现了融资难问题。监管部门相继出台了办法支持中小企业信贷融资需求，同时，中小企业市场广阔、回报率高，还能带动其他业务发展，中小企业特别是优质的中小企业成为各商业银行不得不争抢的客户群体。因而，弄清楚中小企业信贷风险产生的原因，针对性做好中小企业的信贷风险管理，具有重要意义。　　本文首先对中小企业信贷风险产生的原因进行了理论分析。应用信息经济学和不完全契约理论分析了其风险产生的原因，指出信贷风险产生的原因在于信息不对称导致的“逆向选择”和“道德风险”，以及契约的不完全性。从中小企业自身、外部环境、银行方面对中小企业风险产生的具体原因进行了理论分析。　　其次在H分行中小企业信贷及其不良的描述性分析基础上，进行实证分析，分析了中小企业的行业、规模等因素与不良贷款的关系。　　再次对 H分行的中小企业信贷风险管理体系现状进行了详细分析，从制度建设、信贷业务全流程以及中小企业信用评级三方面指出了该行中小企业信贷风险管理上存在的问题。　　最后，结合理论和实证分析，针对H分行存在的问题，提出了解决思路和方法。对提高H分行中小企业信贷风险管理水平，促进中小企业信贷业务发展具有实践意义。