我国中小企业已经成为国民经济中不可忽视的力量。中小企业在科技进步,促进就业,改善产业结构以及增加对外贸易方面为我国经济发展做出了巨大的贡献。但是中小企业融资困难的确是不争的事实,其原因一方面是中小企业自身的问题,另外也有金融外部环境方面的问题。中小企业信用评级系统是国家“十五”科技攻关课题“银行业信息化示范工程”之“电子银行模拟系统”专题的一个子系统,它着眼于改善中小企业融资的外部环境,立足于为商业银行提供科学的决策支持,对中小企业信用等级进行评定,对中小企业贷款申请与审批进行流程再造,提高中小企业信用评级的有效性,加快信用申请和审批速度,有利于解决中小企业融资难题,提高新时期商业银行竞争力,对于保护投资者利益,激励中小企业发展,推进社会信用体系建设,都具有积极意义。一直以来商业银行对中小企业惜贷,所以商业银行对中小企业客户数据储备不足,加之中小企业数据信息不对称程度较大企业更高,数据质量低下,采用类似5C要素分析法的专家分析方法,完全依靠于评级人员素质,决策过于主观;采用单纯以财务数据建立模型测度中小企业信用,不能涵盖所有的风险,对于特殊重大事件的反映滞后;而采用巴塞尔新资本协议要求的内部评价法对中小企业进行评级,因缺乏相关历史数据也不具有可行性。因此,鉴于现阶段中小企业评级现状,综合分析模型对于中小企业的信用评级具有优势,本文采用综合分析法,运用定量分析和定性分析相结合,对中小企业做出全局性、整体性的评价。中小企业信用评级结果的有效性依赖于中小企业信用评级指标体系和评级模型设计的合理性,而目前我国没有专门针对中小企业的评级标准,在企业信用评级上实行全国一个模式,大中小企业一个标准,主要适用于国有大中型企业,不符合中小企业实际,弱化了中小企业信用评级作用。因此本文在建立中小企业信用评级指标体系时,在借鉴现有企业指标体系的基础上,根据中小企业自身特点进行设计。特别对于定量指标确定,为全面反映中小企业状况,文章选用广泛的财务指标,同时运用统计分析手段,筛选出评级作用大、鉴别能力高、相关性小的财务指标,建立中小企业定量指标体系。在运用统计分析方法筛选定量指标之前,首先需要进行中小企业财务数据的采集,本文采集的对象是中小企业板的中小企业财务数据。数据来源于和讯和新浪财经两个网站。因为中小企业板的企业并不一定都是中小企业,为了保证数据质量,首先根据中小企业的界定对中小企业板的企业进行判断,得到符合中小企业定义的中小企业,同时清理删除财务指标数据不全的企业,这样得出的企业才能作为本文的研究对象。接着整理这些企业的财务指标数据,对这些原始财务指标数据进行逆指标处理和无量纲化。本文采用标准化法进行数据的无量纲化,进一步地,使用变差系数法删除鉴别能力差的财务指标,使用分层聚类法分析指标之间的相关性,在每组相关性很强的财务指标之中,选用鉴别能力最强的财务指标代表其他指标,得到最终的定量指标。所有这些工作都借助SPSS软件完成。本文的中小企业信用评级指标体系针对中小企业而设立,具有针对性;评价指标鉴别能力强,包含了较全面的中小企业信用情况信息,能有效反映出中小企业信用的真实情况,具有全面性;评价指标之间不相关,具有科学性;整个指标体系比较简化,具有可操作性。在得到满意的指标体系后,本文运用AHP层次分析法确定中小企业信用评级指标体系中的各个评价指标的权重,选用的是线性加权综合法建立中小企业信用评分模型,最后根据评分模型算出的得分对应得出中小企业的信用等级。定性指标的得分按照经验判断后进行量化,定量指标得分则根据功效计分法算出。功效计分法的优势在于引入行业最优值和行业平均值,避免了由单一评价标准而造成的评价结果的偏差,保证了在我国当前中小企业各项指标差距偏大的情况下,真实反映中小企业的实际情况。功效计分法使用的企业定量指标的实际值是根据企业近三年的财务数据加权平均得到,每一年的定量指标值都与该年根据时间设定的权值相乘,保证最近时间的数据值对实际值的贡献最大。完成了影响中小企业信用评级系统正确性的指标体系和评价模型设计后,本文第三章是中小企业信用评级系统的系统设计,针对目前商业银行信息化程度不高,缺乏对计算机和网络技术的应用,贷款申请和审批流程复杂等情况,通过仔细的分析,本文系统设计的主要内容包括系统需求分析、系统功能设计、系统界面设计、系统数据模型设计,以及系统结构设计、系统实现框架设计、系统开发方案选择。在进行系统需求分析、系统功能设计、系统界面设计,以及系统数据模型设计这些工作时,文章采用面向对象的统一建模语言UML,不仅保证设计工作的规范性和通用性,同时面向对象的设计思想是通过对现实事物进行抽象并产生类,接近日常生活和自然思维方式,使程序可读性高,易于维护,重用性好,使系统灵活性好,扩展性强。在进行系统结构设计、系统实现框架设计、系统开发方案选择这些工作时,考虑到评级业务的特点,系统用途和功能、系统使用主体特点,以及系统性能等方面,采用基于浏览器/服务器(B/S)系统结构和MVC开发模式,B/S结构客户机规模小,业务逻辑集中,由于系统基于Internet,则能有效管理数据,广泛开展业务,系统效率高、维护简单、扩展性好。MVC的开发模式使应用程序的输入、处理和输出分开,模型、视图,和控制器三个模块互相独立,大大提高了代码的可重用性,可方便地改变应用程序的数据层和业务规则,应用程序的灵活性高。系统的实现框架选用开放源代码的Struts和Hibernate相结合的框架。Struts和Hibernate的实现框架成本低廉,运用广泛,兼容性好,可大大简化开发流程,节约开发时间,加快开发进度,保证开发质量。最后文章得出系统的开发方案。本文从数据准备,系统指标体系和模型建立,到系统建模、结构设计、方案选择,一一进行仔细研究,利用现代信息技术、统计学原理,建立了科学的、客观的、先进的,适用于我国中小企业的,信息化程度较高的中小企业信用评级系统。但是,由于本人能力有限,时间仓促,工作量大,文章仍然存在着一些不足,需要在后续的工作中不断的完善。