随着老年人口的增长，老龄化趋势发展迅速。老年人口的增多必然带来的就是老年人的社会生活问题，这将直接挑战我国的养老保障，而养老保障面临的最大问题便是基金的负担能力。目前养老制度下政府负担的社会保障支出越来越多，养老金缺口不断加大，社会保障收支严重失衡，上海市2008年的社会保障缺口达170亿，政府养老负担堪忧。在此背景下如何弥补养老金缺口、控制养老金赤字，就成为减轻政府负担和提高政府社会保障能力的当务之急和关键所在。另外，目前的养老金制度造成了用当代人的养老金养上一代人生活的状况，职工的养老金账户只是空账或名义账户，这使得老百姓对待未来养老没有足够信心和安全感，影响社会稳定和和谐。　　 针对这两个问题，立足保障政府在未来的养老金保险基金收支平衡的同时扭转名义账户问题，本文借鉴国外经验的基础上，针对“新人”重新设计一种养老制度。在新政策中，本文通过“完全个人账户”实现做实个人账户和个人管理账户两个理念。一方面可以满足公民账户的真实性，并将养老金的管理和使用权力与责任向个人转移，另一方面还可以减轻政府在养老金管理方面的负担，权力的减小也势必会遏制挤占挪用等腐败和违法行为的发生。　　 新政策中，我们还将通过改革养老金缴纳方式实现政府责任的转变和服务方向的转移。缴纳不再按照工资比例上缴，而是将缴费金额固定，通过测算制定上限和下限，并在其中划分出四档，居民可以依据自己的收入和生活水平自主选择缴费档次。缴纳负担由个人和企业共同承担，政府的责任主要是管理账户和出现不确定因素时托底。养老账户靠个人累积，政府无权干预个人账户的同时，也不再需要负担正常情况下老年人的养老保障，负担自然减轻。　　 目前养老金管理存在的三大问题：管理机构和费用庞大、账户挤占挪用现象存在、账户保值增值困难，这也都将通过我们设计的“完全个人账户”和配套制度得到缓解。