商业银行在经营中，要面临信用风险、流动性风险、资本风险、结算风险等非系统性风险和市场风险、利率风险、货币风险等系统性风险，其中信用风险是商业银行经营面临的最主要风险，是银行经营的关键金融风险。信用风险是指借款方（债务人）在借贷合约到期时不能或不愿履行还贷付息协议而致使银行遭受损失的风险，是在银行信贷过程中由借款方（债务人）的信用质量所引发的一种风险。产生信用风险的原因在于借款方（债务人）对银行存在信用危机，到期不履行借贷合约，无力偿还或不愿偿还本金及利息，致使银行因本息不能按期收回而遭受损失。　　80年代以来，由于信用风险引起的银行业危机与金融危机促进了信用风险测度管理方法的发展。随着经济日益全球化、金融市场日益复杂化，信用风险也更为复杂，从而使得信用风险的测度成为关键。最近几年国际上一些大银行认识到信用风险是银行经营的关键金融风险，并开始关注信用风险测量方面的问题，建立测量信用风险的内部方法与模型，对银行的信用风险进行量化的测度和管理。进入90年代以来，各大银行或咨询公司纷纷研究推出用于衡量信用风险的银行内部模型，目前最为主要的模型有:J.P.Morgan公司提出的信贷矩阵模型(Credit Metrics)、KMV公司发展的KMV模型、CSFP(Credit Suisse Financial Products)提出的信用风险+模型(Credit Risk Plus)、McKinsey公司发展的信用组合模型(CreditPortfolio View)等等。日前，信用风险模型已经在一些国际性大银行的贷款信用风险的实际管理中发挥作用。信用风险模型通过对贷款或贷款组合的未来价值分布或未来损失分布的计算，得到关于贷款或贷款组合的预期损失和未预期损失的描述，用未预期损失的大小来衡量信用风险的大小，以此作为商业银行信贷管理的基础。　　信用风险模型是在一些商业银行的内部所采用的衡量资产组合信用风险的有效工具，是商业银行的内部模型方法。对于贷款、债券、互换、远期、融资信用证等各种信用工具的信用风险，信用风险模型都可以给出准确量化的评估。信用风险模型可以对某笔贷款或贷款组合的信用风险的做出系统、量化的分析，它有别于贷款信用风险的传统测度方法（例如专家评分法、贷款评级法、信用评分法等等），通过建立量化模型，计算贷款或贷款组合的预期损失和未预期损失，用贷款的未预期失额定量地描述贷款信用风险的大小。对于我国商业银行来说，互换和远期等新型衍生金融工具的发展还较为缓慢，企业贷款是我国商业银行的主要业务，银行大约70％左右的金融资产是企业贷款，贷款的信用风险是商业银行信用风险的最主要组成部分，因此本文将主要研究如何应用信用风险模型对企业贷款的信用风险进行衡量，以下均以企业贷款为对象阐述信用风险模型理论及其应用。　　目前，信用风险模型已经被国际上一些先进银行应用在信贷管理的实际过程中。国外银行应用信用风险模型的实践表明，信用风险模型在测度管理贷款信用风险方面发挥了积极的作用，具体体现在以下方面:　　首先，信用风险模型的使用，有助于商业银行对借款企业的预期破产风险和贷款的违约风险进行估计，充分了解借款企业未来偿债能力的大小，从而做出正确的信贷决策;　　其次，根据信用风险模型计算得到贷款或贷款组合的未来损失分布或未来价值分布，有助于商业银行对贷款的信用风险进行量化分析，从而加强对贷款信用风险的管理控制，及时清理不良信贷资产;　　最后，根据信用风险模型得到的贷款的未预期损失或风险价值VAR，商业银行可以为贷款组合确定与其信用风险相匹配的风险资本储备，最大限度地避免风险和损失，确保商业银行经营的流动性、安全性和收益性。　　上述最后一点作用是信用风险模型最为重要的一点作用。根据信用风险模型，得到相对于风险资产的最为合适的资本储备，这个结果不仅对商业银行的稳健经营具有重要的保证作用，同时对金融监管部门制定适合的资本充足比率要求也具有重要的依据作用。　　本文结合我国商业银行的实际特点，采用对比研究方法和案例分析方法对信用风险模型及其在我国商业银行中的具体应用问题进行了系统深入的研究。　　论文的绪论部分概述了目前国际上较为常用的四个信用风险模型——信贷矩阵模型、KMV模型、信用风险+模型和信用组合模型，对国内外的相关文献资料做出综述，对论文结构做出安排。　　论文的主体部分首先对符合我国商业银行当前实际情况的信贷矩阵模型和信用风险+模型从理论基础、适用条件和方法步骤等方面进行了详细的阐述，并采用对比研究的方法对四个主要信用风险模型从适用性、输入变量、输出结果等方面进行了比较分析，做出各个信用风险模型的优缺点评述。然后剖析了我国商业银行贷款信用风险的成因和特点，提出管理控制信用风险的方法对策。最后结合我国商业银行的实际情况，应用信贷矩阵模型和信用风险+模型对贷款和贷款组合的信用风险做出计量评价分析。　　本文从我国商业银行信用风险的特点和我国国情的实际出发，系统地研究了信用风险模型在我国银行中的实际应用问题，以期提高我国商业银行信用风险管理的手段和水平，促进银行系统乃至整个金融系统的健康有序发展。