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本文旨在介绍各种资产负债管理的技术方法的基础上,着重讨论了各种资产负债管理方法在保险业尤其是现今中国保险业的运用问题。
本文大致可分为三大部分。首先,第一章概述性地介绍了资产负债管理的涵义、资产负债管理理论的产生与发展以及保险资产负债管理的发展脉络。其次,第二章至第四章重点阐述了资产负债管理技术模型的理论基础、方法以及在保险实践中的运用。该部分内容从一般的资产负债管理方法到VaR方法再到动态技术方法,采取了递进的叙述手法。第二章主要介绍了较早出现的以利率风险和免疫技术为基础的几个资产负债管理方法:现金流匹配、持续期匹配和缺口分析。第三章在简单介绍VaR方法的概念、计算过程和优缺点的基础上着重叙述了该方法在现今保险业资产负债管理中的运用以及存在的问题。第四章概括性的阐述了动态技术作为前面几种方法的补充和辅助在保险资产负债管理中的运用。最后,第五章总结了当前国际上普遍运用的几种资产负债管理检测方法,特别是就这些方法在中国的适用性提出了笔者的一些看法。