无论是在实行国家医疗保障制度或是社会医疗保险制度的国家,还是以实行商业健康保险制度为主导的国家,商业健康保险都存在较大的发展空间,其在寿险总保费收入中的占比通常高于20%。我国的商业健康保险同样具有巨大的发展空间,据中国保监会公布的数据,2005年全国人身险保费收入3697亿元,健康险保费收入却只有312亿元。如果我国的商业健康保险能达到寿险的20%,按2005年的寿险保费计算,商业健康险保费收入将达到739亿元,可见我国商业健康保险的发展潜力巨大,这也就意味着我国商业健康保险业将迎来一个高速发展期。然而同时我国健康保险总体水平低,且普遍出现高成本,高赔付率的问题,有不少保险公司甚至打起了“退堂鼓”,开始逐步收缩健康保险业务——我们面临的却是一个效益不容乐观的健康保险市场。然而,健康保险在大部分发达国家都有一定的发展,健康保险损失率在精算分析领域的应用得到了充分的体现,其中包括各个险种费率的调整,保险公司经营业务的绩效考核,保险监督机构的监管评估等多个领域,具体表现为在保单合同有效期内,在不同的时点上,根据健康保险损失率的变化趋势,依据不同的需求,进行产品定价和费率调整,即利用预期损失率指标合理厘定产品费率,利用经验损失率指标进行费率调整,利用目标损失率指标设定目标保费等等,同时为保证保险公司有足够的资金应对风险事故的发生,使保险公司能够良好持久的运转下去。同时当保险事故发生时,利用健康保险损失率指标合理估算、提存赔款准备金,保障被保险人得到及时的赔偿,保证保险公司的偿付能力。再者,为保证保单合同双方当事人的平等地位和利益,监管机构也可以利用健康保险损失率指标对产品定价的合理性和保险公司偿付资本的充足性做出精算分析和评估。问题也就在此,目前为止国内对健康保险损失率还没有一个统一的认识和界定,究竟如何估算健康保险损失率更加准确,保险公司如何才能够准确有效地利用健康保险损失率指标进行产品定价和费率调整,提取赔款准备金;监管机构如何才能够准确有效地利用健康保险损失率指标进行费率的合理性和保险公司偿付资本的充足性评估呢?本文开始讨论了健康保险损失率的定义、计算公式和作用,对健康保险损失率进行了初步探索,目的是为了使读者对健康保险损失率有一个简单的了解认识过程;接下来谈及健康保险损失率的应用范围和领域,借鉴国外的经验分析:一是健康保险损失率在保险产品定价过程中的应用,二是健康保险损失率在监管中的应用两个不同的角度详细阐述了健康保险损失率指标在产品定价过程中,保险公司经营业务的管理过程中,保险监管机构评估审核过程中如何充分有效地发挥其自身作用,希望在实际应用中能为从事健康保险精算工作的精算人员提供重要价值参考;为使得文章前后照应,在本文的第三部分,结合具体实例,本部分从产品费率和保险公司健康保险业务经营状况评估两个方面运用具体数值演示了健康保险损失率指标的具体应用范围和领域,包括健康保险损失率在产品定价和费率调整中的应用,健康保险损失率在保险公司经营健康保险业务评估中的应用,目的是为了能让健康保险精算工作人员更加合理、有效、充分地利用健康保险损失率指标进行精算分析和评估,达到本文预期的写作目的;在文章的最后,做为本文的延伸,第四部分借鉴引用国外健康保险损失率在长期健康保险领域的应用分析及其存在的问题,希望能为我国从事长期健康保险精算分析的工作人员提供重要的价值参考——如何准确有效地利用健康保险损失率指标分析评估长期健康险产品费率的调整,保证长期健康险产品费率调整的合理性,充分性;其次是以健康保险损失率指标为参考制定有关长期健康保险业务的远期利润规划;再者就是在保险公司经营的长期健康保险业务中,依据健康保险损失率指标对长期健康保单业务单个风险单位的经营绩效进行合理有效地考核与评估。此外监管机构同样也可把健康保险损失率指标作为保险公司经营长期健康保险业务盈利能力和保险公司偿付能力的指示器,依据其走势判断长期健康险业务的经营状况和保险公司偿付能力的大小,促使国内关于长期健康保险损失率指标的应用分析更加充分和完善。纵观全文,论文的主要观点和创新在于:1.本文对健康保险损失率的定义及估算赋予了统一的界定,并对这一指标进行了系统的研究。健康保险损失率是健康保险精算的基础,以往国内对这方面的研究并不多。本文对健康保险损失率进行了较为系统、全面的研究,分析了影响健康保险损失率的各种因素,提出出于不同的精算目的,研究健康保险损失率的不同之标志。2.文章注重与实务操作的紧密结合。在理论研究的基础上借鉴国外对健康保险损失率指标的应用范围和领域,进行实务应用分析,结合具体的实例,从保险费率和保险公司经营的健康保险业务状况评估等多个不同的方面运用具体数值演示了损失率指标的具体应用范围和领域,其中包括保险产品的定价过程,保险公司经营的健康保险业务的管理过程,保险监管机构评估审核的过程,希望在实际应用中能为从事健康保险精算工作的精算人员提供重要的价值参考。3.在赔款准备金的评估过程中,利用预期损失率指标及其先验分布和后验分布估计赔款准备金,也可谓是本文的一个创新点。本文旨在分析说明健康保险损失率在评估保险公司健康保险业务的经营效果(费率厘定的合理性和充分性)和经营管理绩效以及在保险监管机构评估审核中的重要价值参考,希望能对加快解决我国健康保险市场面临的主要问题有所借鉴和帮助。本文的不足之处:本文的资料主要还是来自于国外的英文文献,然而关于国外现成的指标体制的应用,也要具体根据我国国情而定,不能任意套用这些指标条例。由于时间紧迫,加之笔者自身水平有限,文章中尚存在很多的缺点和不足,有待进行更深一步的研究和探讨,希望老师们多多给与指教。