商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行风险管理是商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。我国商业银行的风险类型与西方商业银行的风险类型基本相同，从风险因素角度，划分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、政策性风险和金融诈骗风险等基本风险。但是，我国商业银行风险与西方同业银行风险相比较，在内涵上存在较大差异。这种差异，突出地表现在我国商业银行面临的最主要风险--信贷风险方面。目前，我国商业银行的信贷资产的特点是：不良资产存量大，尤其是缺乏制约新增贷款成为不良贷款的机制，不良资产尚未得到有效的控制。随着中国加入WTO，银行业面临着前所未有的冲击。要应对资产优良的外资银行的挑战，必须加快不良贷款的处置，盘活银行信贷资产。同时，应建立起有效制约新增贷款成为不良贷款的机制。本文针对湘蓉行的不良资产处置，提出了将湘蓉行不良资产证券化的两种股权方案与一种债权方案。所谓证券化是指以缺乏流动性但具有稳定的现金流的资产作抵押，发行可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的工程。从国际经验来看，可以证券化的资产是那些具有稳定的现金流的资产。我们现在研究进行证券化的资产是资产管理公司从商业银行接受的不良贷款，因此，证券化的具体操作就有必要对国际标准化的运作流程进行修正。本文针对我国商业银行缺乏制约新增贷款成为不良贷款的机制的问题，以湘蓉行为例，提出一种能充分挖掘指标系统内部信息，进行综合科学评估的新方法-多指标优选Fuzzy聚类分析法，从而可克服传统分析方法处理信息片面，划分待评系统内部诸多模糊复杂因素不合理等缺陷，使湘蓉行在对贷款企业进行评估决策时，科学地对企业的竞争力进行评估，更加有效地防止不良贷款的产生。