在传统金融机构占主导的市场及金融体系中,货币资金的交易媒介作用无法替代,无论是企业日常的运营与发展,还是购买金融商品或投资,都需要货币资金参与其中。站在财务管理的角度,流动资产的账面数额的多少往往被用来衡量一个公司日常运营与发展情况的标准之一,此外,公司的货币资产持有量已也为考虑公司购买能力和偿还债务能力的关键指标。因此,无论是企业为了虚增利润等企业性目的,还是企业中的个人为自己谋取私利,货币资金舞弊都是可以被选择的重要方式之一。同时,在我国的市场体制下,银行的三种盈利模式下对上市公司的业务粘性就有着一定要求,尤其是对巨头、垄断型企业,银行的话语权明显受限,甚至有受制于人的情况。在这种情况下,银行很可能出现伙同上市公司进行货币资金舞弊的情况。从市场角度来说,货币资金舞弊案例频发,对于上市公司来说,其由于其资金独立性要求,它们的货币资金的安全性较其他企业而言更加重要,上市公司的货币资金舞弊行为危害性也更高,会严重威胁我国证券市场的公平与稳定,影响广大投资者的利益,并会借由信息不对称现象,使其危害进一步扩散,使更多的利益相关方的权益受到侵害。因此,结合银企关系对上市公司的货币资金舞弊行为进行研究,对建立健康的金融市场秩序、维护证券市场安全与稳定都有着重要意义。本文通过对于企业财务舞弊行为、银企关系等多方面与选题相关的文献进行整理,并对其进行归纳总结。了解货币资金舞弊行为发生的现象、动因、方式,以及其解决方法,并对银行的业务模式和现阶段银企关系加以了解。通过查找资料,对康得新公司的企业性质、基本情况、内部管理情况加以了解,并对案件过程进行分析,并考虑北京银行在其中扮演的角色及其伙同舞弊的可能性,并从监管层面、银行层面、企业层面、注册会计师层面这四个角度提出防范银企关系下上市公司伙同银行发生货币资金舞弊行为建议。