在利率市场化改革基本完成和经济持续下行触底的背景下,2016年我国上市商业银行利息收入出现了断崖式下跌,金融危机之后的十年来首次出现负增长,与此对应的是非利息收入的爆发式增长。在谋求发展出路的迫切需求下,商业银行力图通过多样化经营,提高非利息收入、优化非利息收入结构,从而为商业银行保持有利的竞争优势注入新的血液,由此引申出来一个新的问题:随着非利息收入结构的变化,商业银行的风险与收益将会受到怎样的影响。因此,针对以上问题,提出了研究的切入点和创新点---研究非利息收入结构对商业银行的影响。首先梳理了非利息收入的概念、构成和特点,较为详细的分析了我国上市商业银行非利息收入结构的发展情况,并对比分析了国内外非利息收入结构的差异情况。然后通过分析相关的理论基础,指出非利息收入结构对银行可能的影响效应,并进行检验,进而建立面板数据模型进行多元统计回归。通过实证分析得出以下结论:(1)就全部银行样本而言,非利息收入显著提升了银行的盈利能力,但并没有改善银行的风险水平。从非利息收入结构来看,手续费及佣金收入促进了银行盈利能力的提升,但没有对银行风险水平产生明显的影响;投资损益可能对银行绩效带来负面作用,特别是增大了风险水平;其他业务收入可以提高商业银行风险调整后的收益水平,显著地降低银行破产风险;而汇兑收益和公允价值变动收益并没有对银行产生明显的影响。(2)对于不同类型银行而言,四大行的手续费及佣金收入可显著提髙其盈利能力、降低破产风险;而投资损益显著提高了盈利能力却没有像全部样本一样提高风险水平;汇兑损益改善了银行风险调整后的盈利能力;其他业务收入显著改善了银行绩效;对于股份制银行,手续费及佣金收入显著提高了风险调整后的盈利能力,投资收益放大了经营风险,其他几项非利息收入没有对银行绩效水平产生明显的作用;而对于城商行,各项非利息收入都显著降低了盈利能力,増加了破产风险,尤其是其他业务收入,并未像其他商业银行一样带来显著地积极效用。最后,结合研究结论,对我国商业银行发展非利息收入业务、合理确定非利息收入结构提出政策建议。