随着人们生活水平的提高,对乳制品消费需求量的也在不断提升,乳制品质量安全越来越引起全社会的极大关注。然而,近几年频繁出现的一系列乳制品安全事件引发了人们的恐慌,人们开始对我国的乳制品是否安全产生了怀疑,甚至一度采用外购模式,这使得我国的乳制品行业发展受到严重威胁。这种现象除了使乳制品企业本身意识到了危机外,也引起了学术界的极大关注。但学界的关注重点往往集中于对乳制品安全事件出现的原因以及行业业绩等方面的研究探讨,缺少针对乳制品上市公司内部控制的研究成果。因此,本文选择辉山乳业内部控制作为研究主题,既可以丰富该方面的研究成果,又可以为规范乳品行业上市公司内部控制提供参考。本文以辉山乳业为研究对象,主要采用实地调查与问卷调查相结合的方式,针对辉山乳业内部控制现状进行分析,随后结合辉山乳业公司财务报表数据信息,评价当前辉山乳业内部控制有效性,从中发现辉山乳业内部控制存在的问题。最后从细节和实际情况入手,结合辉山乳业公司内部控制行为,提出完善对策。通过调查研究发现,辉山乳业内部控制工作面临突出问题,主要表现在内部控制环境不佳、风险评估体系不完善、内部控制活动失效、信息沟通机制缺失以及监督审计效率低下等。辉山乳业要实现内部控制效率的提升,那么必须要做好内部控制环境优化、完善风险评估管理工作、提升控制活动效率、优化信息沟通体系、强化内部及外部监督控制。