近几年来,随着中国经济社会发展步入新阶段,受国民经济发展方式的转型、工业技术更新与升级、经济周期下行及新冠疫情爆发等多重因素影响,金融体系及实体经济领域的各种风险正在不断积累和演化。大批企业经营困难,流动性出现危机,我国正面临新一轮企业破产的高峰。在破产企业中绝大比例都是银行的信贷客户,未来几年可以预见信贷客户的破产活动将越发活跃,破产案件的数量将不断增加,如何应对信贷客户的破产行为将成为银行不良资产处置中的关键课题。对于银行来说,信贷客户破产的成因不尽相同,采取针对性的处置策略至关重要。这些信贷客户中有一些是经营决策失误,不符合国家行业政策,已陷入多年亏损的局面;有一些企业经营相对稳定,产品市场前景广阔,只是因为外部环境导致流动性出现问题;有一些企业拥有核心技术,属于国家鼓励的行业领域,但资金短缺,企业收入有限,面临暂时性破产危机;也有一些企业规模较大,员工数量众多,主营业务又牵涉国计民生,企业破产关系到社会稳定大局。对于银行来说,企业破产的司法程序也是复杂多变,体现在企业利用集中管辖、解除查封的破产法律规定,进行资产腾挪,从而达到逃废债的目的;一些大型或上市企业的破产也普遍存在当地政府行政干预保护的现象。这些都将为银行处置企业破产带来了挑战。从目前已审结及在执行中的破产案件来看,银行债权人在处置过程中仍按普通的不良资产进行处置应对,对破产案件的特殊性、复杂性认识不足,对企业破产司法程序的学习实践、与本行业务的有机结合等方面普遍处于缺失空白状态,从而造成了在破产业务的处置中陷入经济损失较大和处置周期长的困局。同时加之近些年破产案件数量呈井喷态势,银行债权人在人员储备、组织架构、科技系统配套等方面存在明显的短板,已不能满足银行对信贷客户破产的处置需求,银行内部管理水平的薄弱与破产业务数量增加的矛盾日益突出。因此,本文以ZZ银行为具体研究对象,通过对该行处置信贷客户破产的现状进行深入分析,结合其自身业务风险的具体特点,总结不足及原因,将破产相关理论和破产业务实践相结合,进而有针对性地按照破产程序的启动阶段、审理阶段、执行管理阶段对信贷客户破产处置策略进行优化,并提出相配套的内部管理保障措施。希望本文能够对ZZ银行信贷客户破产处置的发展提供政策建议,并为其他同业机构应对信贷客户破产的处置工作提供一定的借鉴和帮助。