营运资金管理作为财务管理体系的一项重要组成部分,相关研究始于20世纪30年代。营运资金管理与企业日常的经营管理密切相关,良好的营运资金管理会为企业带来巨大的收益,这也是为什么财务经理会将其工作时间的三分之一用在对营运资金的管理上。俗话说“现金为王”,一旦企业的资金流断裂,对于企业的打击将是毁灭性的,故而当代企业管理中,越来越多的企业开始关注营运资金管理,也有大批的学者对于企业的营运资金管理展开研究。在我国资金高度紧张的宏观筹资环境下,如何提高营运资金管理的效率,让有效的资金达到最大的利用效果,提高企业经济效益和竞争力?这是许多企业试图解决的问题。本文从国内外先进的营运资金管理理论知识出发,对与本文研究有关的理论进行了分析,为文章的研究奠定理论基础。接着,采取案例研究方法,以天福公司为研究的对象,展开营运资金管理的分析,试图发现其营运资金管理中存在的问题,并针对这些问题提出解决方案。在对天福公司的营运资金各组成要素进行一一分析时,主要是从流动性、盈利性、效率性三个方面指出该公司在营运资金管理方面存在的问题,并对存在这些问题的原因进行了一一阐释。为了促进天福公司未来营运资金管理工作的完善,本文还提出了优化方案,从多个维度入手改进现阶段天福公司营运资金管理中的问题。营运资金管理是企业财务管理工作的灵魂,完备科学的营运资金管理体系,有助于企业在竞争中保持主动性。希望通过本文的研究,不仅可以帮助天福公司对于自身的营运资金管理的情况进行更加深入的了解和改进,同时,对于与天福公司情况相近的其他公司来说,也能够为其营运资金管理提供不错的参考。