近年来,随着我国市场经济的深入发展,我国大部分集团客户步入了快速扩张阶段,这种高速度的扩张需要强大的银行信贷资金做支持,为了扩大融资能力,集团客户让集团内的各成员到银行申请授信,以达到放大整个集团融资能力的目的,这种放大之后的授信规模往往超过集团本身的偿还能力,并且伴随着日趋复杂的金融市场使授信风险成倍增长,且性质、表现都更具严重性。就犹如论文中提到的以“蓝田”、“华光”为代表的集团客户一系列令人膛目的巨额不良贷款不断暴料现象的频繁发生,使银行业迫切需要一种较为完善的风险管理制度来控制这一现象肆无忌惮地蔓延。另外,我国股份制商业银行经营机制转变不过二十年,许多管理体制和方法还存在着陋习,面对着日趋激烈的银行间竞争,他们在盲目追求集团客户的同时,没有采取有效的风险控制措施。因此,对集团企业的授信风险管理研究是商业银行风险管理中最关键也最具挑战性的研究标的,其意义在于以下几个方面： 第一,选择集团客户作为目标客户是因为集团企业组织结构庞大,关联交易复杂、成员之间通过关联交易转移利润,逃避债务的现象频繁,使外界很难准确掌握其真实信息,对授信风险的产生具有典型性,选择集团客户作为研究对象有助于商业银行在授信风险管理领域内获得突破性的进展。 第二,当前我国商业银行授信风险管理存在诸多缺陷,对授信风险管理的研究,有助于商业银行调整授信管理的思路和方式,完善授信管理的管理模式,提高整体授信管理的技术和方法。 第三,研究商业银行授信风险及管理方法,不仅有助于其自身的经营与发展,还有助于解决经济运行中存在的深层次矛盾,对于现阶段存在于经济运行中社会诚信缺失的现象起到警示和鞭策作用,对国家宏观经济发展和社会稳定产生积极作用。 第四,从理论上来说,研究与探讨集团客户授信风险管理虽然不是一个全新的课题,但是在这一方面的研究中,富有新意并能解决问题的有效方案的成果并不多,特别是大多数研究都仅限于现象的描述与建议的提出。因此,本文从社会经济现象出发,深入、系统地分析授信风险的成因,再从成因出发针对性较强地提出建立授信风险管理的方法,从而起到完善商业银行授信风险管理制度的作用。 在明确了研究意义和方向之后,本论文首先介绍了一些基本概念,包括集团客户的概念、授信风险及管理的基本概念,以及研究背景,接下来梳理和总结了中外集团客户的授信现状,并对我国集团客户授信现状的原因进行了分析,以后的章节通过层层深入研究我国集团客户授信风险的成因,再针对成因对我国集团客户授信风险管理提出具有建设性的方法,方法主要从商业银行、集团客户以及社会金融环境三个方面内容展开： 首先,建立商业银行对集团客户授信风险的防范机制。该风险防范机制主要由集团客户还款能力财务指标评体系、行业风险分析体系以及商业银行贷款管理体系构成。虽然这三个评价体系不是首次被提出,但是将这三个不同的评价体系组合起来,构成同一个风险防范机制的方法在我国集团客户授信风险管理研究领域却是原创性的。 其次,建立集团客户综合管理体系。体系主要包括强化集团客户信用等级评定、统一授信额度管理以及关联交易调查三方面内容。其中,信用等级的评定和统一授信的额度管理经常被用于商业银行内部风险控制领域的研究,而对于关联交易的调查则属于商业银行授信前尽职调查的一部分,将事前调查和商业银行内部风险控制手段结合起来,形成一个集团客户综合管理体系,从信息的搜集、分析到最终决定风险敞口的全过程实施有效的监督和管理在我国集团客户授信风险管理研究领域是史无前例的,也是本论文提出的另一个具有探索性的建议。 最后,构建和谐金融生态环境。“金融生态”是经济学界一个新兴的名词,到目前为止,经济学界对“金融生态”的概念还没有达成普遍一致意见,现阶段,最通常的解释是：“指各种金融组织为了生存和发展,与其生存环境之间在长期的密切联系和相互作用过程中,通过分工、合作所形成的具有一定结构特征,执行一定功能作用的动态平衡系统”。本论文在引入了“金融生态”这个新兴概念之后,对构建金融生态环境提出了具有独创性的建议,首次将加强对审计机构的监管、完善有关法律和信贷政策的建设以及金融创新这三方面内容来构建和谐金融生态环境的平台,从制度和社会诚信以及金融产品的发展这三个截然不同的领域来限制和减少风险发生的可能性,从而有效从外部社会环境着手杜绝滋生授信风险产生的土壤。