随着经济水平发展，金融行业已经在我国经济领域占据了重要地位。互联网金融的发展，使传统金融行业面临巨大的挑战，不得不制定全新的发展战略，优化资产结构、开发金融产品、拓展收益渠道、瞄准目标客户，是商业银行必须要进行的战略调整。大型企业面临多种融资渠道选择，商业银行不能仅依靠大型企业来提高信贷收益。而中小企业客户由于自身的限制，普遍融资难度较大，因此，商业银行能够对目标客户进行准确定位，并扩大信贷业务规模。中小企业客户已逐步成为商业银行新的目标市场，能够为商业银行带来新的业务及利润增长点。商业银行信贷业务的核心是对客户确定其信用评级，但现阶段我国商业银行信用评级体系不完善，特别是没有针对中小企业客户的信用评级体系。为了更好的开展中小企业客户信贷业务，就需要完善中小企业信用等级机制，制定适应中小企业发展的信用评级体系，既能解决中小企业融资难的问题，也提高商业银行的市场竞争力，为商业银行拓展利润来源。　　本文通过对 M 银行郑州分行中小企业客户信用评级的研究，并在此基础上建立了中小企业信用评级体系，有可借鉴意义。本文在参考国内外研究的基础上，阐述了商业银行信用评级体系有关理论，包括中小企业客户基本概念、信用风险实施状况；对商业银行中小企业客户信用评级体系现状进行分析，借鉴国内外先进银行和评级机构的做法，并实地调查 M 银行郑州分行的评级体系，分析现有体系不足，发现现有的评级体系并没有针对中小企业存在的财务不规范的问题；对M银行进行理论分析和实地调查，在此基础上构建中小企业客户信用评级指标体系，从定性和定量两个方面设计指标体系，在财务指标的基础上，增加了企业经营衡量指标；构建商业银行中小企业客户信用评级体系，在新的指标体系的基础上，采用 AHP 和模糊综合评价法构建评级模型，对客户信用进行模糊综合评价，将定性分析转化为定量计算，尽可能的保证计算的现实意义；依据构建的信用评级体系，对 M 银行郑州分行中小企业客户进行信用评级，并将评级结果与银行现有评级结果进行对比研究，验证模型的合理性和可行性。