企业集团是适应市场经济和社会化大生产的一种新型组织,也是现代经济条件下企业参与竞争的一种必然趋势。企业集团管理要以“利润为目标、财务为中心、资金为重点”。随着企业集团的发展,其所属多行业、多层次法人企业以及非法人机构的增多,资金犹如“血液”在各组织层面的流动会愈加复杂和难以掌控。实行资金集中管理,有利于保证集团内部财务目标的协调一致;有利于投资方向的调整,使其能集中地进行战略方向调整;有利于树立“整体利益观”,实现集团公司整体利益的最大化。本文先介绍资金集中管理发展过程和现状、资金集中管理的理论支持和资金集中管理的优势,特别介绍了资金集中管理的主要的五种模式-账户与收支管理、资金计划管理、资金头寸平衡、票据集中管理和内部封闭结算-的理论基础和管理方法,在制度上明确企业集团公司与所属子公司直接对接的扁平化管理方式,严格划分各级次的职责权限,强调资金管理部门资源配调的权威性,采取高度的集中化管理和完全的收支两条线,实现资金来源、使用、去向的统一筹划、统一配置和统一运作,实现高度集约化,充分发挥资金作为企业集团公司运行和发展的资源的规模效应,保持企业集团公司现金流在严格监控下均衡有效。在结合中国航油集团现状,从资金管理的角度探讨了如何构筑集团资金集中管理体系,从五方面阐述了改善中国航油集团资金管理模式的方法,并在信息化建设与应用中以有效降低和规避资金风险,增强集团核心竞争力,实现集团的资源配置最优化和集团整体利益的最大化。