无论在企业的哪个时期,现金流都关乎企业健康发展,对于企业都有非同凡响的意义。现金的流入和流出造成了现金流,一个发展健康迅速的公司,现金流一定畅通无阻充满活力,所以企业的发展状况可以通过现金流来反映。减少现金流闲置,充分发挥可用现金流的价值、发挥现金预算作用、提升现金的使用效率是每个公司财务管理人员都必须思考的问题,只有在现金的风险与收益中找到相对适合企业发展的位置,才能促使企业进步。近年来,随着中国提出中国制造2025的口号,制造业的转型升级是必然的,如何把握机会,接受挑战是制造业关心的问题。制约制造行业发展的因素很多,目前现金流是制约整体制造行业发展的重要因素之一,所以本文针对GF公司近三年现金流使用和管理的状况展开分析研究。本文通过对现金流相关理论和文献的梳理,得出在管理现金流时应注意现金流管理的目标、意义和方法。在对GF公司目前现金流的使用和管理状况进行的分析中,首先是对GF公司整体状况的阐述,分析了其2015-2017年的经营能力、现金流流速、现金预算等相关数据。接着,通过对比行业中佼佼者的业务水平,得出GF公司在现金流管理和制度中存在一定的不足。最后,针对GF公司存在的现金流流速缓慢、现金流管理不到位、现金预算编制机制不健全、风险预警机制不完善、现金流预算缺乏战略性等相关问题提出能够有效的优化建议。例如加强现金流运转能力加速流速、加强企业内部监管力度、制定科学合理的现金流预算编制机制和方式、完善风险预警机制、加强战略思维等等,以避免GF公司在日后的生产运行中出现财务风险,确保其能够健康发展,现金流充满活力。