信息技术(information technology)是继工业革命之后推动全球经济发展的又一重要动力。信息技术在降低通货膨胀、刺激技术创新方面起到了重要作用,已成为经济增长的新动力。 自从 50 年前电子数据处理成为商务活动中至关重要的一环以来,人们对 IT 技术投资的价值一直争论不休。人们的观点也摇摆不定,有的人对此(IT 投资)极度怀疑,有的人却是 IT 技术的狂热支持者。 技术创新在为人类创造了巨大财富的同时,也改变了旧有企业竞争的格局,不但使微软、英特尔等纯 IT 公司获得了巨大的成功,进入了世界 500 强,创造了商业史上一个个迅速发展的神话,而且,许多传统公司也因为 IT 技术步入了发展的快车道。商业巨头沃尔玛正是依靠其对 IT 技术依靠的应用,从美国偏僻乡镇走出来,战胜许多传统的零售巨人,改变了商业运作的规则,成为世界上规模最大的企业。许多大型跨国公司都把对信息技术的投入放在公司重要的战略位置上。福特汽车公司董事会主席小威廉姆克雷福特说:“显而易见,在 21 世纪取得成功的公司和个人必然是互联网和相关技术使用上的领先者”。经济学家认为,组织对信息技术的巨额投入必将对全球经济的增长起到促进作用。 无数的企业在信息技术投资的浪潮中投入了大量的资金和时间,以期能够通过增强信息技术实力,提高企业的管理和生产运作效率。大量管理信息系统(MIS)、决策支持系统(DSS)、办公自动化系统(OAS)、人工智能(AI)等系统的兴起和使用,将企业的管理水平推向了一个新的高度。对于企业来说,信息技术还使信息变得更透明,使运作次序得以提升;改变了企业的客户关系、供应商关系;更是逐步改变了市场竞争格局和传统的价值链。 目前对于信息技术的投资正在成为多数企业的一项最大宗的投资。1996 年美国在信息技术上的投资约为 5000 亿美元,1997 年《Compass 报告》估计全世界对信息技术的投资占了公司总支出的7%,公司 60%的业务运营与信息系统有关,而且对信息技术的花费和使用仍在持续、强劲地增长。专家将信息技术给企业带来的回报总结为三个层次:最基本的一层是,信息技术可以提高效率,即,加速现有流程,节省大笔开支;在第二层,信息技术可以提高生产率,即以较少的人力物力完成较多的工作;在第三层,利用信息技术可以改变或完善企业的经营模式,从而取得竞争优势。大量成功的实施了信息技术的实例表明,信息技术给企业带来的好处的确是巨大的。然而,信息技术实施失败的例子也是层出不穷的,有些信息技术的实施甚至给企业带来了极为深远的负面影响。在 20 世纪 90 年代后期.COM 公司的风暴中,.COM 公司普遍受到了很大的打击,能够幸存下来的公司也都失去了往日的锐气。从收益上来看,事实上对于许多企业来说,信息技术不公但未给企业带来多大的效益,反而导致了投资的浪费,甚至是上学维护费用和工作量的增加,这一奇怪的现象已经成为 IT 界不争的事实。就我国投资上千万的 MRPII、ERP 软件的实施来说,一般只有 10%到 20%的成功率。国外也存在类似的现象,一些经济学家通过对信息技术应用的研究发现,信息技术对生产率水平的提高和经济增长的影响并非像人们预期的那样乐观。在一些主要的工业部门,计算机技术投资和生产率水平提高之间甚至存在负相关性。这一现象与经济学理论的预期和人们直观判断相矛盾,使人们对信息技术产生了怀疑,甚至有人提出了“信息技术悖论”的说法。于是,企业在信息技术领域的投资开始变得谨慎了,信息技术投资的决策也变得理性了。很自然地,在进行信息技术投资决策时,理性的决策者会提出这样一些疑问:信息技术的投资有多大的必要?信息技术的确能给企业增加价值吗?如果能,什么时候能够增加多少价值?应该从哪去找到技术的回报?如何定量地衡量这些回报?在上述背景下,IT 投资所面临的不是是否展开 IT 价值评估的问题,而是如何去做的问题。IT 价值评估在项目实施前后的评估方法也有所不同。在项目实施前,也就是项目批准阶段,IT 企业要定出一个清楚的目标、期望和测量方法集,并确定一系列定义成功的标准。在项目实施后,或者 IT 基础架构已经到位并在运行中,主要的内容在于量化成本、价值以及投资回报,看潜在的商务收益是否已经实现 。在 Theo Renkema 的书《The IT Value Quest》中,他调查了欧洲的很多企业并提出了65个不同的评价IT投资回报的因素。实际上,评估方法可以分成 2 个大类:定量分析和定性分析。定量分析,主要是指财务方面的分析,比如:经济价值创造能力评价法(EconomicValue Added, EVA)、整体拥有成本法(Total Cost of Ownership,TCO)、微软的快速经济价值评量法(Microsoft’s Rapid EconomicJustification, MREJ)等,这些方法从顾客的角度来权衡成本和期望的财务收益。定性分析方法,比如平衡记分卡方法以及根据 IT 行业特性而派生的一些方法,尝试对纯粹的财务分析做一定的扩展,考虑一些主观的因素。它不是去纯粹的测量财务收益,而是去评估顾客、雇员满意度和运作效率等其它方面的收益。本文回答了信息技术投资中的这些相关的问题。全文分为五章,利用理论、方法和实例相结合的方式,?